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【課程背景】

隨著稅收法定進(jìn)程加速，新增值稅法正式實(shí)施，標(biāo)志著增值稅管理從“暫行條例”時(shí)代邁入“法律規(guī)范”新階段。此次修訂不僅涉及稅率簡(jiǎn)并、征稅范圍調(diào)整等核心條款變化，更對(duì)納稅義務(wù)認(rèn)定、進(jìn)項(xiàng)抵扣規(guī)則、留抵退稅政策等進(jìn)行系統(tǒng)性重構(gòu)，對(duì)企業(yè)稅務(wù)合規(guī)提出全新要求。

當(dāng)前企業(yè)普遍面臨三大挑戰(zhàn)：一是新舊政策銜接期，對(duì)核心條款變化理解不透徹，易因稅率適用錯(cuò)誤、銷售額確認(rèn)偏差引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；二是特殊業(yè)務(wù)（如視同銷售、跨區(qū)域經(jīng)營）的稅務(wù)處理規(guī)則調(diào)整，傳統(tǒng)操作模式可能觸碰違規(guī)紅線；三是稅務(wù)稽查重點(diǎn)隨新法調(diào)整，企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)判不足，難以提前防控。

基于此，本課程聚焦新增值稅法核心變化，幫助企業(yè)精準(zhǔn)把握政策要點(diǎn)，識(shí)別潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立全流程防控體系，確保在新法框架下實(shí)現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

【課程收益】

全面掌握新增值稅法核心條款變化，精準(zhǔn)理解政策適用邊界。

系統(tǒng)識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提升企業(yè)增值稅合規(guī)管理能力。

掌握全流程風(fēng)險(xiǎn)防控技巧，降低稅務(wù)違規(guī)與稽查風(fēng)險(xiǎn)。

明晰合規(guī)籌劃路徑，在新政框架下優(yōu)化稅務(wù)管理策略。

【課程特色】

聚焦新增值稅法核心變化，深度解析條款修訂要點(diǎn)與實(shí)務(wù)影響。

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向貫穿全流程，結(jié)合實(shí)操場(chǎng)景提供針對(duì)性防控方案。

政策解讀與合規(guī)管理聯(lián)動(dòng)，兼顧理論理解與落地執(zhí)行。

【課程對(duì)象】

企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、稅務(wù)經(jīng)理及稅務(wù)專員。

參與業(yè)務(wù)合同簽訂、采購銷售等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)管理人員。

企業(yè)法務(wù)及合規(guī)部門涉及稅務(wù)合規(guī)的相關(guān)人員。

中小企業(yè)主及負(fù)責(zé)企業(yè)稅務(wù)決策的核心管理人員。

【課程大綱】

一、新增值稅法修訂背景與核心變化概覽

1、修訂背景與立法邏輯

1）新增值稅法出臺(tái)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境與政策導(dǎo)向

2）稅收法定原則下增值稅立法的必要性

3）與現(xiàn)行增值稅暫行條例的銜接邏輯

2、核心變化全景對(duì)比

1）法律層級(jí)與條款表述的關(guān)鍵調(diào)整

2）征稅范圍、稅率、計(jì)稅方式的實(shí)質(zhì)性變化

3）對(duì)不同規(guī)模企業(yè)（小微企業(yè)、一般納稅人）的差異化影響

3、行業(yè)影響預(yù)判

1）制造業(yè)：進(jìn)項(xiàng)抵扣范圍調(diào)整的具體影響

2）服務(wù)業(yè)：應(yīng)稅行為界定變化的實(shí)務(wù)影響

3）商貿(mào)業(yè)：銷售額確認(rèn)規(guī)則調(diào)整的操作要點(diǎn)

二、新增值稅法核心條款深度解析

1、征稅范圍與納稅義務(wù)人

1）應(yīng)稅銷售行為的全新界定

貨物、服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的具體劃分標(biāo)準(zhǔn)

視同銷售行為的范圍調(diào)整與判定依據(jù)

2）納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人的認(rèn)定

境內(nèi)銷售行為的判斷標(biāo)準(zhǔn)更新

掛靠經(jīng)營、共享經(jīng)濟(jì)等特殊模式下的納稅人認(rèn)定

2、稅率與征收率體系

1）稅率檔次調(diào)整及適用范圍

基本稅率、低稅率的具體適用場(chǎng)景

零稅率政策的延續(xù)與調(diào)整

2）征收率的適用規(guī)則

小規(guī)模納稅人征收率的變化

簡(jiǎn)易計(jì)稅方法適用范圍的限制條件

3、應(yīng)納稅額計(jì)算規(guī)則

1）銷項(xiàng)稅額計(jì)算

銷售額確認(rèn)的新規(guī)范（價(jià)外費(fèi)用、折扣折讓處理）

含稅銷售額換算的特殊情形

2）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣

抵扣憑證的法定范圍與合規(guī)要求

不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的具體情形及例外規(guī)定

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的觸發(fā)條件與計(jì)算方法

3）期末留抵退稅政策

留抵退稅的條件與計(jì)算方式調(diào)整

退稅流程與后續(xù)管理要求

4、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅地點(diǎn)

1）不同銷售方式（直接收款、賒銷、預(yù)收款等）的納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)

2）跨區(qū)域經(jīng)營（異地銷售、建筑服務(wù)等）的納稅地點(diǎn)確定

三、新增值稅法下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析

1、政策適用風(fēng)險(xiǎn)

1）稅率與征收率適用錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)（高低稅率混淆、應(yīng)稅項(xiàng)目錯(cuò)配）

2）征稅范圍界定不清導(dǎo)致的少繳或多繳稅款風(fēng)險(xiǎn)

3）簡(jiǎn)易計(jì)稅與一般計(jì)稅方法選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)

2、發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)

1）增值稅專用發(fā)票開具的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)（開票內(nèi)容、稅率選擇等）

2）電子發(fā)票（全電發(fā)票）管理的新風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（查重、驗(yàn)真、歸檔）

3）進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣的時(shí)限與憑證完整性風(fēng)險(xiǎn)

3、核算與申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

1）銷售額與銷項(xiàng)稅額核算偏差風(fēng)險(xiǎn)（視同銷售未計(jì)提、價(jià)外費(fèi)用遺漏）

2）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣與轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)

3）納稅申報(bào)數(shù)據(jù)與賬務(wù)數(shù)據(jù)不一致的比對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

4、特殊業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1）混合銷售與兼營行為劃分不清的風(fēng)險(xiǎn)

2）進(jìn)出口業(yè)務(wù)（出口退稅、進(jìn)口征稅）的政策銜接風(fēng)險(xiǎn)

3）資產(chǎn)重組、債務(wù)重組等特殊交易中的增值稅處理風(fēng)險(xiǎn)

四、新增值稅法下的風(fēng)險(xiǎn)防控策略與實(shí)務(wù)操作

1、內(nèi)部合規(guī)體系搭建

1）增值稅管理制度的修訂要點(diǎn)（崗位職責(zé)、流程規(guī)范）

2）業(yè)務(wù)合同中的增值稅條款設(shè)計(jì)（稅率約定、發(fā)票責(zé)任等）

3）財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門的協(xié)同機(jī)制（信息傳遞、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警）

2、全流程風(fēng)險(xiǎn)防控措施

1）采購環(huán)節(jié)：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票審核與抵扣風(fēng)險(xiǎn)控制

2）銷售環(huán)節(jié)：銷售額確認(rèn)與開票風(fēng)險(xiǎn)管控

3）核算環(huán)節(jié)：賬務(wù)處理與稅法差異的調(diào)整方法

3、稅務(wù)籌劃的合規(guī)路徑

1）基于稅率調(diào)整的業(yè)務(wù)模式優(yōu)化建議

2）進(jìn)項(xiàng)抵扣范圍擴(kuò)大后的籌劃空間（如固定資產(chǎn)、服務(wù)采購）

3）小微企業(yè)利用新政的優(yōu)惠政策適用策略

4、風(fēng)險(xiǎn)自查與應(yīng)對(duì)技巧

1）新增值稅法下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查清單

2）稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查重點(diǎn)領(lǐng)域的提前應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備

3）爭(zhēng)議解決：與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通的要點(diǎn)與證據(jù)準(zhǔn)備

李老師

企業(yè)財(cái)務(wù)管控導(dǎo)師 李洪輝

【專業(yè)資質(zhì)】

15年500強(qiáng)、頭部房企財(cái)務(wù)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

稅務(wù)師事務(wù)所合伙人、區(qū)域財(cái)務(wù)總監(jiān)

注冊(cè)會(huì)計(jì)師

高級(jí)會(huì)計(jì)師

注冊(cè)稅務(wù)師

資產(chǎn)評(píng)估師

云南省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才

云南省財(cái)會(huì)監(jiān)督專家

市社科聯(lián)特聘專家

市財(cái)政局特聘講師

【實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)】

● 擁有15年財(cái)務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，先后在大型國央企、世界500強(qiáng)、頭部房企擔(dān)任財(cái)務(wù)經(jīng)理、區(qū)域財(cái)務(wù)總監(jiān)等職位，主導(dǎo)30+項(xiàng)目的稅收籌劃、項(xiàng)目收并購、項(xiàng)目融資；在會(huì)計(jì)核算、報(bào)表管理、稅務(wù)管理、預(yù)算管理、資金管理、內(nèi)控管理等方面有極深的造詣，理論基礎(chǔ)扎實(shí)，財(cái)務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富。

● 稅務(wù)師事務(wù)所合伙人，擔(dān)任多家企業(yè)財(cái)稅咨詢顧問，為500+民營中小企業(yè)進(jìn)行過咨詢輔導(dǎo)、方案落地、問題診斷，幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造價(jià)值。

【擅長(zhǎng)領(lǐng)域】

企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系搭建、管理會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解讀、稅法解讀、內(nèi)部控制、預(yù)算管理、非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)思維塑造。

【主講課程】

財(cái)稅課程

《新會(huì)計(jì)法解讀與財(cái)會(huì)監(jiān)督形勢(shì)應(yīng)對(duì)》 《增值稅法深度解析與企業(yè)應(yīng)對(duì)策略》

《預(yù)算管理——全面預(yù)算管理體系建設(shè)》 《數(shù)字化時(shí)代財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型與價(jià)值創(chuàng)造》

《中小企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)》 《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則深度解讀》

《財(cái)務(wù)BP核心能力提升與實(shí)踐》 《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與價(jià)值創(chuàng)造》

《業(yè)財(cái)協(xié)同下的增值稅突圍戰(zhàn)：合同、發(fā)票、核算全貫通》

《增值稅法變革下企業(yè)抵扣鏈重構(gòu)與稽查風(fēng)險(xiǎn)防控》

考證課程

注冊(cè)會(huì)計(jì)師《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》《稅法》

初級(jí)會(huì)計(jì)師《初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》

中級(jí)會(huì)計(jì)師《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》《財(cái)務(wù)管理》《經(jīng)濟(jì)法》

高級(jí)會(huì)計(jì)師《高級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》

【授課風(fēng)格】

授課風(fēng)格幽默詼諧，深入淺出、案例導(dǎo)入、層層分析的方法帶領(lǐng)學(xué)員理論聯(lián)系實(shí)際，達(dá)到融會(huì)貫通、學(xué)以致用的效果。

實(shí)踐式教學(xué)，模擬化訓(xùn)練、受訓(xùn)學(xué)員即學(xué)即會(huì)。

【部分授課記錄】

2025年3—7月，帕絲教育注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試課程《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》

2025年6月，事務(wù)所客戶答謝課程《中小企業(yè)財(cái)務(wù)體系建設(shè)方法》

2025年4月，昆明市祿勸縣財(cái)政局《財(cái)務(wù)人員AI技術(shù)應(yīng)用》

2025年3月，俊發(fā)商業(yè)管理人員《財(cái)務(wù)思維提升》

2024年12—2025年5月，帕絲教育初級(jí)會(huì)計(jì)師考試課程《初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》

2024年11月，昆明航空公司《新會(huì)計(jì)法解讀》

2024年10月，云南省第三期行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員《AI技術(shù)應(yīng)用與工作效率提升》

【服務(wù)客戶】

俊發(fā)地產(chǎn)、中南置地、中交地產(chǎn)、合景泰富、中鐵地產(chǎn)、俊發(fā)物業(yè)、昆明航空、浩宏物流

昆明市財(cái)政局、祿勸縣財(cái)政局、國家電網(wǎng)英大信托、中國電建集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、北汽集團(tuán)、酒鋼集團(tuán)、廣州地鐵、首旅股份、首都公路發(fā)展集團(tuán)、南京城建集團(tuán)、長(zhǎng)春熱力集團(tuán)、新奧集團(tuán)、大連環(huán)嘉集團(tuán)、山東泉林集團(tuán)、征和控股集團(tuán)、長(zhǎng)電科技、浙江龍盛、哈空調(diào)、欣龍控股、日月重工、眼神科技、新華聯(lián)不動(dòng)產(chǎn)等

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