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【課程背景】

2025年6月，《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》（國務(wù)院令第810號）正式頒布，標(biāo)志著我國平臺經(jīng)濟稅收監(jiān)管進(jìn)入全新階段。該規(guī)定于2025年10月起全面實施，要求境內(nèi)外互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)按季度向稅務(wù)機關(guān)報送平臺內(nèi)經(jīng)營者的身份信息和收入數(shù)據(jù)。截至10月15日，已有超過4100家境內(nèi)外平臺完成首次涉稅信息報送，涵蓋拼多多、餓了么、滴滴出行等頭部企業(yè)，亞馬遜、Shopify等境外平臺也同步啟動對中國賣家的信息報送工作。

在當(dāng)前“以數(shù)治稅”的監(jiān)管環(huán)境下，企業(yè)面臨三大核心挑戰(zhàn)：一是業(yè)稅脫節(jié)導(dǎo)致違法風(fēng)險。平臺業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新快，但財務(wù)核算與稅務(wù)處理滯后，導(dǎo)致收入確認(rèn)、主體界定與政策要求存在偏差，引發(fā)調(diào)整與處罰風(fēng)險。二是數(shù)據(jù)治理能力不足導(dǎo)致成本增加。平臺需要對大量交易數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，傳統(tǒng)手工處理模式難以滿足季度報送的時效要求。三是價值認(rèn)知錯位導(dǎo)致競爭優(yōu)勢喪失。企業(yè)將新規(guī)定視為純負(fù)擔(dān)，不能將稅務(wù)遵從能力轉(zhuǎn)化為提升融資信用、增強客戶信任、優(yōu)化供應(yīng)鏈的核心競爭力。

基于這一背景，本課程深度解析相關(guān)條款與監(jiān)管趨勢，聚焦互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在業(yè)稅融合、數(shù)據(jù)治理、風(fēng)控體系建設(shè)中的實際問題，幫助企業(yè)抓住將合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為精細(xì)化管理的機會，真正實現(xiàn)從“合規(guī)負(fù)擔(dān)”到“競爭優(yōu)勢”的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

【課程收益】

精準(zhǔn)理解新規(guī)要求：掌握《規(guī)定》及配套公告中的報送范圍、數(shù)據(jù)口徑，規(guī)避風(fēng)險。

構(gòu)建業(yè)稅協(xié)同風(fēng)控體系：學(xué)習(xí)流程對齊、跨部門協(xié)同的方法，提升報送效率與數(shù)據(jù)質(zhì)量。

識別與應(yīng)對典型違規(guī)行為：通過真實案例解析，規(guī)避分拆收入、轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)等違法手段。

轉(zhuǎn)化合規(guī)價值為競爭優(yōu)勢：借鑒頭部平臺實踐，做到降低融資成本、提升消費者信任。

獲取實操工具與模板：涵蓋數(shù)據(jù)校驗?zāi)Ｐ汀L(fēng)險看板設(shè)計、協(xié)同流程清單，助力實際應(yīng)用。

【課程特色】

權(quán)威政策解讀：基于國務(wù)院令第810號及稅務(wù)總局配套公告，緊扣立法意圖與監(jiān)管趨勢。

真實案例驅(qū)動：融入超4100家平臺報送進(jìn)展、違規(guī)分拆收入處罰案例等一線素材。

業(yè)稅融合方法論：聚焦數(shù)據(jù)從業(yè)務(wù)源頭到申報末端的全程治理。

實戰(zhàn)演練深化應(yīng)用：通過分組任務(wù)模擬跨境業(yè)務(wù)報送場景，強化跨部門協(xié)作能力。

【課程對象】

互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員

集團(tuán)稅務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人及核心成員

涉及平臺業(yè)務(wù)的財務(wù)BP（業(yè)務(wù)財務(wù)伙伴）、數(shù)據(jù)治理人員

風(fēng)險控制、內(nèi)部審計及法律部門相關(guān)人員

跨境業(yè)務(wù)、子公司/事業(yè)部的財務(wù)負(fù)責(zé)人

【課程大綱】

一、涉稅信息報送新規(guī)的核心邏輯與戰(zhàn)略風(fēng)控價值

1、涉稅信息報送新規(guī)的背景與演進(jìn)趨勢

1）全球稅收透明化框架：CRS、BEPS、金稅四期等核心規(guī)則解讀

2）案例：華為全球稅務(wù)管理實踐——為應(yīng)對BEPS行動計劃和各國信息報送要求，華為建立了全球統(tǒng)一的稅務(wù)信息管理系統(tǒng)，將業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)數(shù)據(jù)一體化，實現(xiàn)了在170多個國家高效、準(zhǔn)確完成本地化申報，并將交稅成本控制在企業(yè)計劃的比例內(nèi)，將稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)化為全球運營的穩(wěn)定器。

2、戰(zhàn)略風(fēng)控的價值驅(qū)動邏輯

1）從“被動合規(guī)”到“主動風(fēng)控”的轉(zhuǎn)型路徑：稅務(wù)風(fēng)險與供應(yīng)鏈、融資的關(guān)聯(lián)分析

2）案例：蘋果公司的關(guān)聯(lián)交易與預(yù)約定價安排——蘋果通過與愛爾蘭稅務(wù)機關(guān)和美國國稅局達(dá)成預(yù)約定價安排，提前確定了關(guān)聯(lián)交易的定價原則，雖面臨歐盟的巨額補稅裁定，但此舉為其提供了長期的稅務(wù)確定性，保障了全球供應(yīng)鏈的穩(wěn)定和巨額現(xiàn)金流的稅務(wù)成本可控，是典型的將稅務(wù)風(fēng)險管控轉(zhuǎn)化為競爭優(yōu)勢的案例。

3、稅務(wù)人員在業(yè)稅融合中的角色定位

1）從“申報員”到“風(fēng)控伙伴”的能力模型：政策解讀力、數(shù)據(jù)整合力、業(yè)務(wù)協(xié)同力

2）案例：某大型制造業(yè)集團(tuán)稅務(wù)團(tuán)隊深入采購業(yè)務(wù)前端，通過分析供應(yīng)商的稅務(wù)評級和發(fā)票合規(guī)數(shù)據(jù)，協(xié)助采購部門優(yōu)化供應(yīng)商清單，淘汰高風(fēng)險供應(yīng)商，降低年度綜合采購成本，并避免因取得不合規(guī)發(fā)票導(dǎo)致的進(jìn)項轉(zhuǎn)出損失。

二、涉稅信息報送全流程與業(yè)稅協(xié)同

1、信息報送前提：數(shù)據(jù)治理與業(yè)務(wù)對齊

1）涉稅數(shù)據(jù)源梳理與標(biāo)準(zhǔn)化：銷售、采購、薪酬、資產(chǎn)等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與稅務(wù)科目映射

2）案例：美的集團(tuán)財稅數(shù)字化轉(zhuǎn)型——通過構(gòu)建“業(yè)財稅”一體化平臺，實現(xiàn)了銷售訂單、出庫、開票、收款、申報的全流程自動化，增值稅申報準(zhǔn)備時間從3天縮短至2小時，且數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性達(dá)到100%，從容應(yīng)對金稅四期“以數(shù)治稅”的監(jiān)管環(huán)境。

3）業(yè)稅協(xié)同點：稅務(wù)部門提供政策解讀，業(yè)務(wù)部門反饋實際業(yè)務(wù)場景，共同制定數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)。

2、關(guān)鍵信息報送模塊解析與編制方法

1）跨境交易信息報送

—CRS、國別報告報送要點與常見風(fēng)險

—案例：某跨國電商在英國的子公司因未能準(zhǔn)確判斷和報送通過其平臺銷售的海外賣家信息，被英國稅務(wù)局（HMRC）處以巨額罰款。此案例警示跨境業(yè)務(wù)中，企業(yè)對業(yè)務(wù)模式定性錯誤可能帶來的報送風(fēng)險。

2）關(guān)聯(lián)交易與轉(zhuǎn)讓定價信息報送

—關(guān)聯(lián)申報與同期資料準(zhǔn)備：交易類型、定價方法、可比性分析

—案例：特斯拉上海超級工廠——作為外商獨資企業(yè)，與美國特斯拉總部存在大量關(guān)聯(lián)交易。其通過準(zhǔn)備完備的轉(zhuǎn)讓定價同期資料，證明其在中國區(qū)的利潤率處于合理區(qū)間，有效應(yīng)對了中美兩地的潛在稅務(wù)調(diào)查，確保了超級工廠的快速投產(chǎn)和盈利。

3）增值稅與發(fā)票信息報送

—金稅四期下發(fā)票全生命周期管理：開票、抵扣、作廢、紅沖

—案例：某上市公司接受虛開發(fā)票案——供應(yīng)商走逃，其取得的數(shù)千萬增值稅專用發(fā)票被認(rèn)定為虛開，導(dǎo)致進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出并補繳巨額稅款和滯納金，股價受到嚴(yán)重影響。案例凸顯了發(fā)票內(nèi)控在信息報送時代的極端重要性。

3、信息報送整合與風(fēng)險平衡

1）數(shù)據(jù)一致性校驗與差異分析：業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)、稅務(wù)數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系

—案例：沃爾瑪中國利用大數(shù)據(jù)分析進(jìn)銷項發(fā)票——通過系統(tǒng)自動比對進(jìn)項發(fā)票商品品目與銷項發(fā)票品目的邏輯合理性，有效避免了采購環(huán)節(jié)取得“變名發(fā)票”的風(fēng)險，避免了潛在的行政處罰和信用等級下調(diào)。

三、戰(zhàn)略風(fēng)控的業(yè)稅融合實踐

1、風(fēng)險監(jiān)控：實時數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)追蹤

1）稅務(wù)風(fēng)險指標(biāo)設(shè)計

2）案例：中國平安搭建的“智慧稅務(wù)”平臺——該平臺能實時監(jiān)控集團(tuán)旗下數(shù)百家成員企業(yè)的納稅申報、發(fā)票使用、稅負(fù)變動等情況，對異常指標(biāo)自動預(yù)警，使總部風(fēng)控部門能提前介入，將風(fēng)險化解于未然。

2、風(fēng)險應(yīng)對：政策變化與業(yè)務(wù)調(diào)整的協(xié)同

1）政策變動觸發(fā)機制與應(yīng)對流程

2）案例：增值稅留抵退稅政策出臺后，某大型制造業(yè)集團(tuán)稅務(wù)團(tuán)隊迅速行動，聯(lián)合財務(wù)和業(yè)務(wù)部門，一周內(nèi)完成全集團(tuán)數(shù)據(jù)整理與申請，成功退稅數(shù)十億元，極大改善了公司現(xiàn)金流。體現(xiàn)了主動風(fēng)控對業(yè)務(wù)發(fā)展的直接支持。

3、風(fēng)控考核：從“合規(guī)達(dá)標(biāo)”到“價值創(chuàng)造”

1）稅務(wù)風(fēng)控KPI設(shè)計與價值衡量

2）騰訊將稅務(wù)管理成效納入相關(guān)團(tuán)隊績效考核——不僅考核合規(guī)準(zhǔn)確性，還將通過稅務(wù)籌劃創(chuàng)造的現(xiàn)金節(jié)約、通過稅務(wù)風(fēng)控避免的潛在損失等價值貢獻(xiàn)指標(biāo)納入考核，驅(qū)動稅務(wù)團(tuán)隊從成本中心向價值創(chuàng)造中心轉(zhuǎn)型。

3）考核落地："定責(zé)任、嚴(yán)考核"，將考核指標(biāo)分解至各崗位，與薪酬直接掛鉤。

于老師

于井遠(yuǎn)老師簡介

【資質(zhì)認(rèn)證】

廣東某高校 副教授、碩士生導(dǎo)師

中南財經(jīng)政法大學(xué)財政學(xué)博士

武漢大學(xué)訪問學(xué)者

【研究領(lǐng)域】

財稅體制與企業(yè)行為、數(shù)字經(jīng)濟與稅收政策

【主講課程】

《當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展形勢與稅費征管變化下的企業(yè)應(yīng)對》

《涉稅信息報送新規(guī)下的戰(zhàn)略風(fēng)控：從合規(guī)負(fù)擔(dān)到競爭優(yōu)勢》

《新增值稅法變化與稅收征管新形勢》

《智慧稅務(wù)背景下稅務(wù)稽查特點與企業(yè)黃金應(yīng)對策略》

《稅務(wù)稽查專題》

【主要科研項目】

1.廣東省社會科學(xué)規(guī)劃項目：大數(shù)據(jù)治稅賦能供應(yīng)鏈協(xié)同發(fā)展的機制、路徑與政策優(yōu)化（GD25CGG09），主持，在研。

2.全國統(tǒng)計科學(xué)研究項目：綠色普惠金融賦能中小企業(yè)綠色創(chuàng)新的效應(yīng)測度與路徑研究（2024LY085），主持，在研。

3.廣州市哲學(xué)社會科學(xué)發(fā)展“十四五”規(guī)劃2024年度常規(guī)項目：ESG信息披露視角下協(xié)同推進(jìn)廣州市制造業(yè)降碳減污擴綠研究（2024GZGJ72），主持，在研。

4.廣東省高校科研特色創(chuàng)新類項目：稅制結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟增長質(zhì)量效應(yīng)研究（2021WTSCX032），主持，結(jié)項。

5.國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局：推進(jìn)分稅制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)（KYHX202403005），主持，結(jié)項。

6.主持廣東省社會科學(xué)規(guī)劃項目《大數(shù)據(jù)治稅賦能供應(yīng)鏈協(xié)同發(fā)展》(2025年)。‌‌

7.承擔(dān)國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局課題《推進(jìn)分稅制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)》(2024年結(jié)項)。‌

8.參與國家社會科學(xué)基金項目《農(nóng)民工流動與健康雙向影響機制研究》。

【所獲獎項】

2022年獲評最佳授課教師。

2023年所指導(dǎo)研究生周萌獲評國家獎學(xué)金，區(qū)子龍獲優(yōu)秀碩士畢業(yè)論文稱號。

2023年獲評優(yōu)秀班主任稱號。

2024年獲中國財經(jīng)高校慕課聯(lián)盟第二屆同課異構(gòu)教學(xué)競賽《中國稅制》組一等獎。

2025年獲全國教師教學(xué)創(chuàng)新大賽廣東省分賽省級優(yōu)秀獎。

2025年指導(dǎo)研究生龐雨獲優(yōu)秀碩士畢業(yè)論文獎。

2025年獲優(yōu)秀班主任稱號

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