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課程大綱

隨著數字經濟時代的深化發展和 “以票治稅” 邁向 “以數治稅”，我國增值稅制度與實踐正迎來全面而深入的變革。新法正式施行，在稅率征收、納稅人界定、計稅方式等核心規則層面全面重塑，尤其大幅收窄建筑行業簡易計稅適用范圍，甲供材項目不再適用簡易計稅，成為行業最具沖擊性的政策調整。對于正處于高質量發展轉型升級、業務模式日趨多樣的建筑行業而言，新稅法帶來機遇與不確定性并存的全新財稅環境。如何在 “金稅四期” 強大的數據稽核體系下準確把握政策新動向、理順涉稅價值鏈、筑牢業財稅深度融合的內控關卡，實現合規創值與戰略安全共生，是現代建筑企業與財稅相關人員無法回避的關鍵考題。

為此特邀財稅合規專家緊扣建筑行業特有業務模式與商業模式，量身打造《數智驅動?合規創值：建筑企業增值稅新法與全周期涉稅風險實戰精講》專題講座，為廣大建筑企業帶去一線可落地的系統化實操策略與精細化風險防控方案。

由建筑業實戰派財稅講師、前建筑央企財務處處長，深耕建筑業財稅領域，出版多部財稅專著，擅長解決財務難題、稅務風控及成本管理的林久時老師親臨主講

歡迎各位新老朋友蒞臨參加！

培訓特色

緊扣施工企業需求，無縫貼近工程實踐，突出實際操作

培訓對象

1. 建筑企業董事長、總經理、財務總監、財務經理、稅務經理；

2. 項目財務主管、項目稅務主管、項目經營合約主管等管理人員；

3. 稅務師事務所、會計師事務所、律師事務所、代理記賬機構、財務咨詢公司等涉稅中介服務人員。

建議企業高管、財稅負責人及項目核心管理人員協同參會，高效適配新政、落地合規管控。

課程大綱

模塊一：新法核心變革與納稅人身份重塑：如何準確錨定企業稅制新坐標？

1.納稅人身份管理有何新規？小規模納稅人標準、轉換條件及追溯調整風險如何應對？

2.稅率與征收率體系如何變化？一般納稅人與小規模納稅人簡易計稅的適用范圍有何調整？

3.增值稅的征稅范圍與“不征稅”項目有哪些重要修訂？如何準確界定應稅交易？

4.“視同銷售”范圍大幅刪減后，無償借貸、禮品贈送等常見業務如何處理最妥當？

5.“混合銷售”與“兼營”概念淡化后，EPC、銷售自產貨物并提供安裝等復雜業務如何確定適用稅率？

模塊二：銷售額確認、進項抵扣與稅額計算：如何精準核算避免誤繳與流失？

1.全部價款與價外費用有區別嗎？建筑企業收取的違約金、利息是否需要納稅？

2.結算時無法足額收回尾款，是否能紅沖發票貨差額確認銷售額？所得稅如何處理？

3.進項稅額抵扣的“負面清單”有何變化？貸款服務、餐飲消費等進項能否抵扣？固定資產進項如何分攤與轉出？

4.建筑企業差額征稅政策是否延續？分包款扣除的憑證、時點與開票方式面臨哪些新挑戰？

5.納稅義務發生時間采用“孰早原則”，對預收款、進度款結算產生何種影響？

6.留抵退稅政策以法律形式固定，建筑企業申請退稅需滿足哪些條件？應關注哪些實操要點？

模塊三：跨區域經營涉稅管理：如何應對項目分散與涉稅管理數字化挑戰？

1.跨區域經營涉稅管理有何新要求？增值稅與企業所得稅的預繳規則、時點及機構間抵扣如何操作？

2.總分機構、母子公司、項目部等不同組織形態下，增值稅納稅人身份、發票開具與所得稅繳納如何規劃？

3.數字發票全面推行下，建筑服務發票如何與跨區域報驗關聯？開具、接收、查驗、歸檔全流程有何規范？

4.農產品、旅客運輸、通行費等特定業務的發票的抵扣規則有何特別之處？

5.面對供應商“走逃失聯”、“異常注銷”或開具“異常憑證”，如何防范與應對相關進項稅損失風險？

模塊四：智能稽查穿透與業財稅風險聯防：如何構建事前預警與事中防御體系？

1.金稅四期“以數治稅”下，稅務稽查的底層數據邏輯與預警指標有何奧秘？

2.合同條款如何成為稅收風險的“根源”與“化解工具”？價款、付款、結算、違約金等核心條款的涉稅優化要點是什么？

3.合同條款如何成為稅收風險的“根源”與“化解工具”？

4.材料采購、設備租賃、咨詢服務等業務中，如何通過供應商選擇、合同簽訂與發票審核，筑牢“三流一致”風險防線？

5.如何識別與應對關聯交易、公轉私、無票支出、成本暫估等資金往來中的高發涉稅風險點？

模塊五：特殊業務模式與復雜交易的稅務合規解碼

1.甲供工程、清包工、老項目等簡易計稅適用條件是否變化？如何結合工程造價進行最優計稅方法選擇與稅負測算？

2.土石方清運、河道清淤、拆除工程、道路養護等特性業務，納稅主體與政策適用如何判定？

3.掛靠等、工程特殊經營模式，如何設計合同與財務流程以實現財稅規范？

4.建筑企業、勞務分包企業不同用工模式下，個人所得稅、社保費用、殘保金、工會經費的合規處理與風險邊界在哪里？如果出現工傷事故，賠償金在企業所得稅前扣除要注意什么問題？

5.以房抵債、以物抵債、資產重組等非貨幣性交易，雙方各自涉及哪些稅種？如何進行合規的會計與稅務處理？

模塊六：稅收優惠活用與無效籌劃規避：如何守住底線并創造真實價值？

1.建筑企業是否有增值稅優惠政策？享受優惠需注意哪些風險與備案要求？

2.“稅收洼地”的財政返還是否可靠？利用小規模納稅人拆分收入、關聯交易定價等常見“籌劃”手法存在哪些致命風險？

3.企業所得稅與增值稅在收入確認、成本扣除等方面存在哪些主要差異？如何協同管理？

4.自然人直接持股、法人持、持股平臺等股權架構，在股東分紅、股權轉讓時稅負有何不同？如何規劃？

5.供應鏈公司（衛星企業）設立與注銷環節，在資產清查、債務處理、稅款清繳方面有哪些高風險點需重點防控？

專家老師

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