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課程介紹

財務(wù)數(shù)據(jù)是企業(yè)經(jīng)營運作的“顯示器”，看似繁冗復(fù)雜的數(shù)據(jù)中能透視出企業(yè)的經(jīng)營的效果和面臨的潛在風(fēng)險。作為企業(yè)財務(wù)人員，您是否同樣存在以下困惑：

- 財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)紛繁復(fù)雜，如何深入分析發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營高風(fēng)險區(qū)？

- 如何通過企業(yè)營運能力指標(biāo)分析建立動態(tài)預(yù)警體系？

- 如何快速捕捉三大報表關(guān)鍵財務(wù)信息？

- 如何有效識別虛假的財務(wù)報表，洞察企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量？

- 怎樣通過紛繁復(fù)雜的報表數(shù)據(jù)判斷企業(yè)經(jīng)營狀況，提供決策支持？

本次課程通過量化分析財務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，給到企業(yè)一份精確的“體檢報告” 和“診斷處方”，幫助學(xué)員更加準(zhǔn)確、高效、深入的利用財務(wù)報表，從而了解企業(yè)經(jīng)營運作中的優(yōu)劣所在，提前預(yù)警潛在風(fēng)險，防范和降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，為企業(yè)的經(jīng)營管理、投資決策等提供強有力的決策支持。

課程收益

- 掌握財務(wù)分析有效工具，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運作的優(yōu)劣勢

- 找到企業(yè)運營高風(fēng)險區(qū)，掌握防范及應(yīng)對風(fēng)險的有效方法

- 三大報表細(xì)致講解，全面解讀企業(yè)經(jīng)營狀況無死角

- 實戰(zhàn)案例解析+模擬情景演練，教您挖掘數(shù)字背后的故事

- 資深專家實戰(zhàn)經(jīng)驗總結(jié)，20年+財務(wù)分析最佳實踐分享 

課程內(nèi)容

Day 1

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

Part 1企業(yè)財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營分析的關(guān)聯(lián)

一、 案例解析企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險的關(guān)系

案例1：A公司銷售逐年增長，銷售人員獎金也快速攀升，然而A公司資金卻越來越緊張，A公司哪里出了問題？其財務(wù)人員能通過分析哪些數(shù)據(jù)才能讓銷售和相關(guān)部門認(rèn)識到問題？

案例2：B公司賬面盈利情況良好，但企業(yè)信譽卻越來越差，已經(jīng)嚴(yán)重影響到B公司各種債務(wù)的融資以及材料供應(yīng)，造成其生產(chǎn)停頓，B公司出了什么問題？其財務(wù)人員如何在事先通過分析從而協(xié)助企業(yè)找出問題根源？是否可以通過建立預(yù)警模型防范？

案例3：C食品公司每年都有大量的過期商品報廢，給企業(yè)造成了大量損失，然而老板總是指責(zé)財務(wù)人員沒有監(jiān)控好，財務(wù)人員又反過來抱怨銷售不好，造成互相扯皮，那么問題究竟出在哪里？

二、 企業(yè)財務(wù)風(fēng)險具體的表現(xiàn)和成因

討論：企業(yè)財務(wù)風(fēng)險具體表現(xiàn)有哪些？你認(rèn)為的可能成因有哪些？

三、 財務(wù)分析與風(fēng)險防范的內(nèi)在聯(lián)系及考慮因素

四、 財務(wù)人員在進(jìn)行分析時常存在的局限性

12:00 午餐

13:10 課程開始

Part 2 企業(yè)四大經(jīng)營能力分析

一、 如何通過償債能力指標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營結(jié)合，防范企業(yè)債務(wù)風(fēng)險？

三大償債能力指標(biāo)解析及注意事項

二、 如何通過營運能力指標(biāo)提供企業(yè)運營資產(chǎn)的能力，防范企業(yè)資產(chǎn)效率低下的風(fēng)險？

1. 解析企業(yè)營運能力分析六大誤區(qū)

2. 圖解現(xiàn)金周期和營業(yè)周期之間的關(guān)系

3. 案例解析： 2013-2015年，某企業(yè)營業(yè)周期從100天到98天再到80天，說明什么？

4. 案例解析：四種改善周轉(zhuǎn)效率的防范，該如何選擇？

三、 如何通過盈利能力指標(biāo)揭示企業(yè)經(jīng)營過程中的風(fēng)險，協(xié)助企業(yè)優(yōu)化經(jīng)營，提高企業(yè)效益？

1. 盈利能力分析技巧

2. 如何理解ROE（凈資產(chǎn)收益率）？

3. 企業(yè)賺錢的三駕馬車：銷售凈利率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、權(quán)益乘數(shù)

四、 如何通過現(xiàn)金能力指標(biāo)防范企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險？

1. 銷售回款能力分析

2. 現(xiàn)金流與利潤的區(qū)別

3. 案例解析：2013-2015年，某電子產(chǎn)品銷售企業(yè)現(xiàn)金周期從60天到15天再到-5天，是好是壞？

4. 有效預(yù)測企業(yè)現(xiàn)金流四大方法？

5. 案例解析：預(yù)估企業(yè)的營運資金需求量，有缺口該如何彌補？

Day 2

09:00 課程開始

Part 3 三大財務(wù)報表解讀

一、 常見財務(wù)報表種類、內(nèi)涵及關(guān)系

1. 常見財務(wù)報表種類及內(nèi)涵

2. 三大財務(wù)報表之間的關(guān)系

二、 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的解讀

1. 資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)解讀

2. 資產(chǎn)負(fù)債表解讀三大技巧與三大重點信息

3. 如何總體把握企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)？

4. 資產(chǎn)負(fù)債表分項目解讀

5. 案例節(jié)選：

A、B兩個企業(yè)同屬于食品生產(chǎn)企業(yè)，2015年12月末流動資產(chǎn)總額分別為5000萬元、3000萬元，其中A企業(yè)期末存貨2000萬元，B企業(yè)期末存貨500萬元，流動負(fù)債總額分別為10000萬元、2000萬元。

問1：A、B企業(yè)哪個企業(yè)財務(wù)風(fēng)險低？分別屬于哪種財務(wù)結(jié)構(gòu)？

問2：A、B企業(yè)哪個企業(yè)發(fā)展可能更強？

問3：企業(yè)從穩(wěn)健性角度會考慮選擇哪個供應(yīng)商？（假設(shè)不考慮其他因素）

12:00 午餐

13:10 課程開始

Part 4 三大財務(wù)報表解讀

三、 企業(yè)利潤表的解讀

1. 利潤表結(jié)構(gòu)解讀

2. 利潤表分項目解讀

3. 利潤表的層次關(guān)系

4. 案例節(jié)選：

某家電企業(yè)近三年銷售和成本報表數(shù)據(jù)中的銷售收入和銷售成本，2012年分別為100000千元、70000千元,2013年分別為120000千元、105000千元，增長率為20%、50%，2014年分別為150000千元、140000千元，增長率為25%、33%。那么，該家電企業(yè)銷售規(guī)?？焖僭鲩L，是否是良性的？該企業(yè)后續(xù)可能的發(fā)展如何？

四、 企業(yè)現(xiàn)金流量表的解讀

1. 企業(yè)現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

2. 現(xiàn)金流量表分項目解讀

3. 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量、投資活動現(xiàn)金流凈額>0、=0、<0分別代表什么？

4. 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈額與凈利潤之間的關(guān)系

5. 現(xiàn)金流量處于企業(yè)發(fā)展不同生命周期的通常表現(xiàn)是如何的？

Part 5 財務(wù)報表綜合解讀及舞弊識別

一、 財務(wù)報表綜合解讀

1. 財務(wù)報表間的內(nèi)在聯(lián)系

2. 財務(wù)報表綜合解讀四大維度

3. 企業(yè)盈利能力、營運能力、現(xiàn)金能力和償債能力分析

4. 綜合解讀企業(yè)經(jīng)營安全性

5. 財務(wù)報表解讀的注意點

二、 財務(wù)報表中常見的粉飾伎倆與識別

1. 可能存在舞弊的具體形式有哪些？

2. 案例解析：通過企業(yè)財務(wù)報表辨別粉飾舞弊

3. 辨別虛假會計報表的五大方法

4. 案例節(jié)選：

某上市公司主要從事電視機的生產(chǎn)和銷售，賬面生產(chǎn)設(shè)備原值10個億，三年的銷售收入分別為2013年30億元、2014年20億元、2015年15億元。報表附注說明中，銷售下降的原因主要是產(chǎn)品更新?lián)Q代，新設(shè)備尚未到位。有何問題存在？

17:00 課程結(jié)束

陳老師

陳老師目前任國內(nèi)某大型民企集團支持中心副總裁，負(fù)責(zé)財務(wù)、人事、采購、客服、IT信息、內(nèi)控內(nèi)審等職能部門，超過二十年的財務(wù)管理經(jīng)驗，此前曾在樂天（上海）食品擔(dān)任中國區(qū)財務(wù)部長，全面負(fù)責(zé)集團以及分公司財務(wù)崗位的設(shè)置、財務(wù)制度的制定、績效考核、內(nèi)部審計、預(yù)算管理、促銷費以及債權(quán)管理等。并完善了財務(wù)部門各崗位職責(zé)和負(fù)責(zé)財務(wù)報告以及分析。 曾在三得利、大亞科技集團以及雷允上藥業(yè)等公司擔(dān)任財務(wù)部管理要職。

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