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課程背景

股權轉讓是企業重組、投融資、退出等關鍵環節中的高頻交易，涉稅處理復雜、政策更新快、稽查風險高。金稅四期背景下，稅務機關對股權轉讓的監管愈發嚴格。本課程結合最新《公司法》、稅收政策與真實案例，系統講解股權轉讓的稅務處理邏輯、籌劃方法與風險防控策略，幫助企業合規節稅、安全交易。

課程收益

1.掌握政策框架：理解股權轉讓的稅法依據、適用情形與最新政策動態；

2.熟悉七大轉讓情形：包括出售、回購、抵債、對外投資等場景的稅務處理；

3.學會稅務籌劃方法：掌握 “分紅法”“轉增法”“撤資法” 等降低稅負的實操路徑；

4.識別 19 項涉稅風險：避免平價轉讓、陰陽合同、虛假評估等常見陷阱；

5.掌握企業重組稅務處理：包括合并、分立、資產剝離等復雜交易的稅務安排；

6.理解對賭協議稅務影響：掌握對賭條款在并購中的稅務處理與風險控制。

課程方式

線下授課 + 案例解析 + 分組討論 + 模板工具演練

課程大綱

一 破局：股權轉讓稅務處理的關鍵意義 —— 政策背景與監管趨勢

1.金稅四期下的股權轉讓監管趨勢

2.常見誤區：協議價≠稅務認可價

3.案例導入：某企業因平價轉讓被核定補稅 + 罰款

二 筑基：股權轉讓稅務處理基礎框架 —— 政策依據與七大轉讓情形

1.股權轉讓的稅法定義與適用范圍

2.七大轉讓情形詳解：出售、回購、抵債、對外投資等

3.納稅主體、納稅地點與納稅時間的判定規則

三 實戰：自然人與法人股權轉讓稅務處理 —— 案例驅動，方法落地

1.自然人股權轉讓個稅計算與申報

?計稅依據：收入、原值、合理費用

?案例：於龍華股權轉讓收入認定（現金 + 實物）

1.法人股權轉讓企業所得稅處理

?一般性 vs 特殊性稅務處理

?案例：法人股東 B1 轉讓 C 公司股權的兩種方案對比

1.減資與增資的稅務處理

?自然人減資個稅計算

?法人減資企業所得稅處理

四 專項：企業重組中的股權轉讓稅務處理 —— 合并、分立、資產剝離

1.公司合并的稅務處理

?一般性 vs 特殊性稅務處理

?案例：火火集團合并火火素碳的稅負分析

1.公司分立的稅務處理

?分立流程與稅務優惠適用條件

?案例：長齡液壓分立過程中的稅務安排

1.資產剝離的四種路徑及其稅負對比

?買賣、劃轉、投資、分立的優缺點與適用場景

五 控盤：股權轉讓 19 項涉稅風險與防控策略 —— 從合規到風控

1.高風險行為清單：

?平價 / 0 元轉讓、陰陽合同、虛假評估、隱名股東等

1.稅務機關核定權與稽查重點

2.風險防控工具：

?交易結構設計、文檔準備、申報流程優化

1.案例：某企業因 “名股實地” 被追繳土地增值稅

六 躍升：稅務籌劃與未來趨勢 —— 從合規到價值創造

1.稅務籌劃方法論：

?分紅法、轉增法、撤資法的適用場景與限制

1.對賭協議的稅務處理與風險提示

2.數字化工具在股權轉讓稅務管理中的應用

3.未來政策趨勢與應對建議

【帶回企業實操工具】

1.股權轉讓稅務計算模板（Excel）

2.19 項風險自查表

3.特殊性稅務處理申請材料清單

徐老師

徐建華老師簡介

【資質認證】

EMBA 碩士

高級會計師

高級管理會計 財務合規師

廣東某知名會計學院特聘講師

廣東企業財務管理學會特聘專家

廣東省人力資源協會資深專家

財自在俱樂部聯合創始人

【實戰經驗】

●深耕財務管理 20 年，其中 16 年中國 500 強上市公司集團財務管理經 驗，擅長財務體系搭建，財務戰略制定，財務建模，財務數字化，成本控制、業財融合、全面 預算管理、稅務籌劃等工作。

●戰略實施：從戰略目標、財務管控、資金安全、稅務合規、內部控制、財務數字化等方面提 供全面支持，精準策略建議，推動企業中長期戰略目標落地，具有豐富的上市公司、創業公司 企業變革經驗。

●提升效能：管理與效率兼顧，打造高效、快速的財務運營體系，通過數據中臺，實現流程標 準化-信息化-智能化的進階；深度參與業務運營，提供財經服務。

【核心技能】

1、財務體系搭建，從戰略目標分解、財務規劃、業財稅一體化及智能財務管理等方面提 供全面支持，精準策略建議，推動企業中長期戰略目標落地，確保企業穩健可持續發展

2、根據成本構成及成本習性，通過本量利及邊際貢獻等多維度成本分析為企業降本增效

3、建立數據中臺，實現流程標準化-信息化-智能化的進階

4、梳理并優化財務管理體系，構建高效管理框架，深入了解業務痛點，并制定解決方案

【主講課程】

《如何做好經營分析》 《股權架構設計》 《企業現金流管理》

《全面預算管理》 《企業成本管理》 《金稅四期下的企業財稅合規》

《股權轉讓中的稅務處理》 《數智時代財務人如何職場轉型》

【課程特點】

1、擁有扎實的財務理論知識和豐富的實踐經驗。熟悉企業財務報表分析、財務分析模型 的構建與應用，能夠準確判斷企業的財務狀況和經營成果。同時，我還精通財務戰略規劃、資 金管理和風險控制等方面的專業知識，能夠為企業提供全面的財務咨詢解決方案。

2、始終堅持以客戶為中心，注重傾聽客戶需求，深入了解客戶的業務模式和經營特點。 在為客戶提供財務咨詢服務時，結合客戶的實際情況，提供切實可行的建議和方案。注重與客 戶的溝通和反饋，確保服務質量和客戶滿意度。

【主要項目經歷及業績】

1、2023-至今集團數據中臺建設 針對集團業務板塊多，產業鏈上下游產品差異大， 各事業部數據需求各異，信息系統多，信息無法共享等現狀，依托互聯網和智能化商旅、采購、稅務等業務共享平臺，重新梳理和優化組織架構，擴展傳統 ERP 形成企業更加靈活的業 務支撐平臺。

2、2021-2024年強化集團財務集權管控能力，規劃事業部與分子公司的全面預算管理 體系搭建、解讀公司戰略，規劃和經營計劃，最小維度利潤責任中心，高效配置資源投放，搭 建匹配企業中長期發展戰略的財務預測模型，通過合理績效方案的實施，讓戰略穩健落地。

3、2021-2023年加大采購、費用、庫存的財務管控主導，通過業財稅一體化，推動財 務數字化建設，依據數據+場景+算法的模型 ，高效財務內部營運及財務價值體現。

4、2016-2019年深入生產一線了解業務，依據成本會計相關運算邏輯，獨立構建事業 部單位材料成本、單位人工成本、單位電費等成本指標運算模型，精細化成本過程管理，充分 利用本量利分析、杜邦分析、平衡記分卡等財務工具做相關風險指標分析及預警 ， 內部對標不 同車間，外部對標行業標準，推動各分子公司不斷優化生產管理措施，有效降低生產成本

1058.25 萬元，較好地提高了公司整體盈利能力。

5、2012-2016年主導 5 家子公司銀行賬戶集團資金池管理，同步上線 GS 資金共享信 息平臺，實現銀企直聯支付；有效提升財務核算效率和質量，累計降低資金成本 500 多萬

元，人工成本 60 萬元。

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