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課程背景

2026年增值稅步入“法時代”。相比較原來的增值稅暫行條例，一些核心規(guī)則發(fā)生了根本變化，比如，視同銷售條款大幅度縮減、混合銷售與兼營的表述也存在重大變化等等。

面對變化，財務(wù)人員要感知變化帶來的風險與挑戰(zhàn)。比如，關(guān)聯(lián)方無償借貸行為不視同銷售是利好，但是在全稅種風控背景下，如何防范新的風險呢？

同時，建筑施工行業(yè)作為稅務(wù)稽查極為“青睞”的行業(yè)，選案第一目標幾乎就是建筑施工企業(yè)。加之建筑施工企業(yè)本身問題眾多，比如掛靠虛開、人工虛列、收入延遲等等。面對稽查重組織收入的新格局，建筑施工企業(yè)財務(wù)人員對稽查核心問題的破解十分重要！

培訓對象

1.企業(yè) CFO、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關(guān)人員；

2.會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財稅咨詢機構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

課程收益

指標導向|| 核心指標透視風險布防要點，多維方向解決行業(yè)特有問題

實案分析|| 案例引領(lǐng)把握稽查應(yīng)對策略，法稅協(xié)同重構(gòu)建安財務(wù)思維

有效溝通|| 稽查視角洞悉稅企溝通痛點，以小博大保護企業(yè)稅收權(quán)益

課程內(nèi)容

一、增值稅法核心變化對建筑業(yè)的影響及實務(wù)應(yīng)對

1、視同銷售規(guī)則變化對比與實戰(zhàn)運用解析

2、增值稅法下兼營與混合銷售新方向與實戰(zhàn)運用

3、貸款服務(wù)納入抵扣實案解析與運用

4、餐飲服務(wù)抵扣規(guī)則解析與實戰(zhàn)運用

5、增值稅法下進項抵扣邊界把握與實戰(zhàn)運用

6、簡易計稅適用征收率新變化與實戰(zhàn)運用

二、建筑業(yè)收入確認與計稅方式適用風險問題破冰實戰(zhàn)

1、風控指標:“建筑業(yè)開票收入大于企業(yè)所得稅申報收入”破冰實戰(zhàn)

2、建筑工程領(lǐng)域以房抵債的民法有效性分析及涉稅風險破冰實戰(zhàn)

3、稽查實案分析建筑工程政府補助涉稅風險破冰實戰(zhàn)

4、 風控指標：“建筑業(yè)未正確劃分不得抵扣的進項稅額”風險破冰實戰(zhàn)5、總公司簽訂合同分公司施工行為涉稅風險破冰實戰(zhàn)

6、“貨物+安裝”行為增值稅行為認定與開票稅率風險破冰實戰(zhàn)

7、建筑服務(wù)簡易計稅風險破冰實戰(zhàn)要點

（1）甲供范圍的認定（甲供圖紙是否屬于甲供？）

（2）清包工范圍的認定（土石方工程帶機械是否屬于清包工？）

（3）老項目范圍的認定（總包老項目，分包如何界定新老項目？）

（4）必須簡易計稅的項目范圍

（5）減除分包款時是否包含貨物價款？

三、建筑業(yè)異地經(jīng)營高風險事項破冰實戰(zhàn)

1、異地施工預交增值稅及附加稅高風險事項破冰實戰(zhàn)

（1）異地預繳增值稅能否不同項目“混抵”？

（2）短期施工未辦理報驗登記未預繳稅款有何風險？

（3）小規(guī)模建筑企業(yè)異地施工如何適用免稅無需預繳情形？

2、異地施工企業(yè)所得稅處理高風險事項破冰實戰(zhàn)

3、異地施工個人所得稅處理高風險事項破冰實戰(zhàn)

（1）異地施工如何避免被施工地核定征收個人所得稅？

（2）核定征收個人所得稅后相關(guān)人員是否還需要機構(gòu)地預扣預繳申報？

（3）被核定征收個人所得稅能否稅前扣除？

4、異地施工印花稅高風險事項破冰實戰(zhàn)

四、建筑業(yè)人資涉稅高風險事項破冰實戰(zhàn)

1、風控指標：虛列人工成本（工資支出大于個稅申報工資所得額）破冰實戰(zhàn)

2、建筑企業(yè)臨時工法稅協(xié)同高風險事項破冰實戰(zhàn)

3、建筑企業(yè)意外險、雇主責任險高風險事項破冰實戰(zhàn)

4、建筑勞務(wù)分包與勞務(wù)派遣的區(qū)分高風險事項破冰實戰(zhàn)

5、農(nóng)民工專戶制度下用工主體認定高風險事項破冰實戰(zhàn)

6、集團化建筑企業(yè)人員委派任職行為高風險事項破冰實戰(zhàn)

7、未參加工傷保險農(nóng)民工傷亡賠償高風險事項破冰實戰(zhàn)

8、建筑業(yè)安置殘疾人稅收優(yōu)惠政策高風險事項破冰實戰(zhàn)

五、建筑業(yè)發(fā)票管控高風險事項破冰實戰(zhàn)

1、建筑企業(yè)如何利用掛靠政策合理規(guī)避虛開發(fā)票風險破冰實戰(zhàn)

（1）稽查實案分析建筑業(yè)專票虛開善意認定核心要件

（2）稽查實案分析建筑業(yè)利用掛靠政策減損核心要件

2、建筑業(yè)收款憑證的適用范圍及實務(wù)運用風險破冰實戰(zhàn)

3、建筑業(yè)無票成本扣除高風險事項破冰實戰(zhàn)

4、機械費發(fā)票合規(guī)審查高風險事項破冰實戰(zhàn)

5、苗木票據(jù)合規(guī)審查高風險事項破冰實戰(zhàn)

6、包工頭分包模式下個稅及票據(jù)高風險事項破冰實戰(zhàn)

7、建筑服務(wù)違約金、賠償款票據(jù)高風險事項破冰實戰(zhàn)

8、建筑服務(wù)票據(jù)備注欄管理及差旅費、通行費票據(jù)高風險事項破冰實戰(zhàn)

9、最高院司法判例透視合同中發(fā)票條款表述及高風險事項破冰實戰(zhàn)

六、建筑業(yè)稅收優(yōu)惠及小稅種高風險事項破冰實戰(zhàn)

1、建筑業(yè)小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策高風險事項破冰實戰(zhàn)

2、建筑業(yè)六稅兩費減免政策高風險事項破冰實戰(zhàn)

3、建筑業(yè)小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策高風險事項破冰實戰(zhàn)

4、建筑業(yè)固定資產(chǎn)一次性扣除政策高風險事項破冰實戰(zhàn)

5、建筑業(yè)殘保金優(yōu)惠政策高風險事項破冰實戰(zhàn)

6、建筑業(yè)印花稅高風險事項破冰實戰(zhàn)

7、建筑業(yè)環(huán)保稅高風險事項破冰實戰(zhàn)

8、建筑業(yè)收購砂石行為資源稅高風險事項破冰實戰(zhàn)

9、建筑業(yè)施工期間臨時房屋房產(chǎn)稅高風險事項破冰實戰(zhàn)

魏老師

——律師、中國注冊稅務(wù)師，青年新銳實戰(zhàn)派稅務(wù)專家；

——魏老師長期從事稅務(wù)一線執(zhí)法工作,深諳稅務(wù)稽查機關(guān)的稽查流程與辦案模式，榮立三等功兩次，審理查補稅款數(shù)億元；

——魏老師對生產(chǎn)制造、房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)均進行過專題調(diào)研與檢查，具有熟練的業(yè)務(wù)技能，能夠?qū)⒒逎y懂的稅法知識與企業(yè)涉稅實務(wù)巧妙對接，讓學員在潛移默化中建立良好的稅法思維，在規(guī)避涉稅風險的同時創(chuàng)造財務(wù)價值。

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