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【課程背景】

當前，中國稅務領域正在發(fā)生深度變革，各類新政密集出臺，在金稅四期系統的大數據背景下，企業(yè)的納稅數據透明共享，而建筑企業(yè)在運營環(huán)節(jié)大都存在涉稅風險。與此同時，稅務違規(guī)成本與風險逐年增大，需要企業(yè)財務人員不斷提升專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，從前端經營業(yè)務開始進行涉稅風險把控，突破固有思維，從容面對應變挑戰(zhàn)，更快適應政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

在工作中，您是否有過以下思考：

金稅四期是什么？大數據背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

企業(yè)的哪些經營行為會被稅務重點關注？一張廢紙給企業(yè)帶來怎樣的風險？

建筑企業(yè)在各個經營環(huán)節(jié)有什么高發(fā)的涉稅風險？如何進行管控？

【課程收益】

了解企業(yè)當前所處的稅收環(huán)境，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢

把握國家最新稅收政策，規(guī)避建筑行業(yè)的涉稅風險

深度領悟企業(yè)經營中的涉稅風險與應對策略

【課程特色】

以當前我國稅制改革與企業(yè)日常涉稅案例為背景，結合最新稅收法規(guī)與會計準則，深挖企業(yè)難點痛點問題；課程落地；專業(yè)嚴謹、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實務性強，能學以致用。

【課程對象】

企業(yè)財務主管、財務經理、財務總監(jiān)等財務管理人員；

企業(yè)稅管主管、稅務經理、稅務總監(jiān)等人員

【課程大綱】

一、識時務者為俊杰：什么是稅務之“勢”？

1.稅務新環(huán)境的六個趨勢

2.共同富裕下的政治任務，勢在必行

3.下一步稅制改革的重點，與高凈值人群密切相關

4.經濟下行壓力下，稅收承擔財政“補缺”重任

5.智慧稅務時代到來，合規(guī)是大勢所趨

6.金稅四期加速監(jiān)管形態(tài)和監(jiān)管能力質變，企業(yè)財稅管控面臨巨大挑戰(zhàn)

7. 2025年全國稅務征管形勢分析

二、如何進行納稅評估與稅務稽查的應對？

1. 什么是納稅評估

2. 納稅評估的定量分析與定性分析

3. 稅務稽查的環(huán)節(jié)、方向、套路、后果

稅務稽查局是什么樣的部門？

稅務稽查的環(huán)節(jié)：選案、實施稽查、審理、執(zhí)行

那些人會舉報企業(yè)？

稅務稽查的套路

如何應對稅務稽查保護自身合法權益？

稅務稽查處理后果

【案例】稽查接待時的注意事項

4、稅務如何運用大數據進行稅務評估、稅務檢查

5. 2025年稅務稽查高風險事項及其應對

2025年稅務稽查總體環(huán)境分析

“發(fā)票流”的稅務稽查及其應對

“資金流”的稅務稽查及其應對

“合同流”的稅務稽查及其應對

稅務稽查針對企業(yè)違規(guī)享受“稅收優(yōu)惠”的檢查

稅務稽查與“兩高”涉稅犯罪新司法解釋的銜接

企業(yè)正確應對稅務稽查的“十大步

三、稅收高風險項目有哪些？

1. 常見歷史遺留問題有哪些？

虛假空殼公司、長期零申報、公司注銷問題、內部往來和借款、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負率異常、虛開發(fā)票、延遲收入確認時間、異常申報、常虧不倒、經營業(yè)務異常、兩套賬、公轉私、股權轉讓涉稅等。

2.涉稅共性問題案例有哪些？

虛開發(fā)票

個人卡收款

陰陽合同

違規(guī)利用核定征收

成本掛賬

3.稅務違規(guī)的代價

行政責任

刑事責任

四、建筑企業(yè)采購環(huán)節(jié)高發(fā)涉稅風險點控制

1、選擇供應商身份，進行稅負平衡

2、進項稅額不得抵扣的情形：自行拆除的違建是否屬于非正常損失？

3、采購環(huán)節(jié)取得發(fā)票的涉稅問題

虛開發(fā)票、異常憑證的涉稅風險防控、走逃失聯發(fā)票、滯留票的風險與防范、貨到票未到暫估入庫的涉稅風險、發(fā)票丟失、固定資產沒有發(fā)票怎么辦

4、三流一致的業(yè)務判斷及稅務處理

5、500萬元以下固定資產一次性扣除政策有哪些“坑”？

6、如何規(guī)避增值稅留抵退稅帶來的風險

五、建筑企業(yè)銷售環(huán)節(jié)高發(fā)涉稅風險點控制

1、銷售額的確定問題

價外費用（代收代墊費用的約定）

收到違約金、賠償金是否屬于價外費用，如何開具發(fā)票？

開具不征稅發(fā)票是否需要填表繳稅?

2、混合銷售與兼營

3、清包工、甲供工程、甲供材、老項目的簡易計稅

【案例】業(yè)務人員起草合同誤將水泥混凝土寫成水泥的涉稅風險

4、納稅義務發(fā)生時間（收入確認不及時）、

5、納稅地點的涉稅問題：建筑業(yè)異地預繳政策解讀與實施

6、建筑企業(yè)特殊合同的審核

【案例】EPC合同如何簽訂達到節(jié)稅效果？

7、承包施工合同下，對于門窗等專項工程如何簽訂最劃算？

8、關于分包款

計算增值稅時分包款差額扣除的情形有哪些?

項目部預繳增值稅，可以按扣除分包款后的差額計算，是每一級的分包都可以嗎？

“分包款”，是指工程分包、勞務分包、設計分包還是材料分包？

9、【稅案】建筑企業(yè)開票是否等于付款的司法爭議及解決方案

10、銷售使用過的固定資產涉稅問題

六、建筑企業(yè)營銷環(huán)節(jié)高發(fā)涉稅風險點控制

1、折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的涉稅問題與稅會差異

2、預存儲值款的稅會差異

3、贈送員工或客戶購物卡是否視同銷售剖析

七、建筑企業(yè)報銷環(huán)節(jié)高發(fā)涉稅風險點控制

1、費用報銷和票據的取得

缺失合法有效的稅前扣除憑證：票據的審核與證據鏈管理 ，形式要件與實質要件

跨年發(fā)票的處理、不合規(guī)發(fā)票的種類、無發(fā)票報銷的種類與誤區(qū)

2、私車公用合同的簽署及風險防范

3、為職工發(fā)放非貨幣性福利的跨稅種風險

4、清包工，勞務分包、勞務派遣等不同用工方式下的納稅籌劃

5、支付臨時工報酬是否需要取得發(fā)票？如何代扣個稅？

八、如何防范借款合同的稅務風險？

1、了解借款合同的主體

金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人

2、借款種類的涉稅問題

向金融企業(yè)借款、向非金融企業(yè)借款、公司向自然人借款、自然人向公司借款、關聯方借款的涉稅問題

3、巧用優(yōu)惠政策籌劃集團內部資金借貸

九、建筑企業(yè)小稅種的涉稅風險管控

1、印花稅

新印花稅法的最新變化與實務誤區(qū)

直接用發(fā)票金額或賬面數據申報印花稅可以嗎？

簽訂合同一定要貼花嗎？

印花稅在實務的誤區(qū)：電子形式簽訂的各類應稅憑證未按規(guī)定繳納印花稅

【案例】大數據如何對印花稅與房產稅的跨稅種核查

2、房產稅

征稅范圍：臨時建筑、未取得房產證、未驗收房產、活動板房是否交房產稅

從價計征房產稅的疑難問題：土地價值、裝修費用是否交房產稅？

從租計征房產稅的疑難問題：無租使用房產如何繳納房產稅、房租是否含稅？

3、環(huán)保稅

施工過程中產生揚塵未按規(guī)定繳納環(huán)境保護稅

4、個人所得稅

跨省項目人員未辦理全員全額扣繳

趙老師

趙春國老師

——企業(yè)財稅管理實戰(zhàn)專家

曾任：中昂集團（中國房地產TOP100）CFO兼董事長助理

曾任：江河集團（全球玻璃幕墻服務商TOP1、上市公司）財務總監(jiān)

曾任：新奧集團（中國企業(yè)TOP500、能源上市公司）財務總監(jiān)

曾任：怡海控股集團（外資企業(yè)，K12教育、商業(yè)）財務總監(jiān)

曾任：中國萬和控股（國有企業(yè)，投資）計劃財務部總經理

曾任：丹東制藥廠（國有企業(yè)，制造業(yè)）成本會計主管

曾任：國富浩華（中國會計師事務所TOP10）高級項目經理

曾任：金財控股（中國老板財稅TOP1）高級財稅顧問

注冊會計師、高級會計師、注冊稅務師

10年以上財稅咨詢與培訓經驗，累計交付100+項咨詢項目、累計培訓輔導人數10000+，曾服務于中國石化、燕京啤酒、中化國際、中國煙草、中國林業(yè)、中展集團、中國港灣建設集團等，總體好評率98%以上。

【個人簡介】

趙老師有31年財稅工作經驗，兼具甲乙雙方視角，擁有20年上市公司、國有企業(yè)、大中型民營企業(yè)財務負責人工作經驗，有10年審計、財稅咨詢工作經驗，曾任中國500強、房地產100強企業(yè)財務負責人，曾在國內8大會計師事務所、國內頭部財稅咨詢公司擔任審計師、顧問咨詢老師，服務企業(yè)超過1000家。有房地產等20多個行業(yè)多元化集團財務管理工作經歷，主持過企業(yè)收購、兼并，從事過上市公司、央國企審計工作。

趙老師是一位把課程講出彩、咨詢項目做落地的實戰(zhàn)型講師和顧問。有大財務思維，擅長財務戰(zhàn)略與財務體系建設、股權架構設計、資金管理、投融資管理、全面預算、稅收籌劃、成本控制、財務管理制度及流程建設、內部審計、團隊建設等。

【實戰(zhàn)經驗】

1、從0到1搭建集團財務管理體系，增收10余億元、降本5億余元

趙老師在2017-2020年擔任中昂集團CFO兼董事長助理期間，從0到1搭建集團財務垂直管理體系，將集團所屬六大區(qū)域公司、40多家子公司納入集團統一集中財務管理體系、內控體系，財務工作實現了標準化、制度化、程序化、信息化；領導的財務部門多次獲得集團優(yōu)秀團隊獎。

降稅增效，節(jié)稅5億余元、平均節(jié)稅20%以上

趙老師在擔任中昂、江河、新奧等多家公司財務負責人期間，根據公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、股權架構、經營交易等各環(huán)節(jié)情況，利用國家稅收政策，組織制定各公司稅收籌劃方案和土增稅清算方案，并進行動態(tài)跟進落實，節(jié)稅5億余元、平均節(jié)稅20%以上；其中，2014年作為某央企標的額16.2億元股權并購項目收購談判小組核心成員，全程參與項目談判，積極協調稅務機關出具交易環(huán)節(jié)不征稅函，節(jié)稅6000余萬元，并成功收購該項目。

3、組織財稅類專題培訓——累計授課500+次、輔導學員超萬人、累計交付咨詢項目100+

2022- 2024年服務客戶覆蓋生產制造、貿易電商、餐飲酒店、醫(yī)藥醫(yī)療、汽車零部件、新能源、教育、地產、建筑、物業(yè)等多個行業(yè)，累計財稅培訓授課500+次，累計交付咨詢項目100+，為中國500強、央企、上市公司、民企提供財務咨詢及培訓服務，影響財務人員、企業(yè)家學員超萬人。

4、幫助企業(yè)共建財務系統，降本增效、提升利潤、降低風險

2020- 2022年為企業(yè)提供財務戰(zhàn)略規(guī)劃、股權架構設計及優(yōu)化、集團化財務管理、內控體系、稅收籌劃、優(yōu)化財務核算體系、構建財務系統等財務指導服務；幫助客戶發(fā)現財務、稅務、內控方面的問題和潛在風險，并提出解決思路方案；幫助企業(yè)規(guī)范財務體系：包括財務戰(zhàn)略、賬務系統，稅務系統，資金系統、制度、流程、內控等提供稅收籌劃與管理方案和優(yōu)化措施，完成7個地產項目土增稅籌劃方案和動態(tài)更新方案，平均節(jié)稅30%以上，并完成某地產項目土增清算工作，節(jié)稅2000余萬元。

【培訓經驗】

累計財稅培訓授課500+次，累計交付咨詢項目100+，影響財務人員、企業(yè)家學員超萬人

2020-2022年 某知名央企 《企業(yè)內部控制與風險管理》 2期

2021-2022年 北京知名外資企業(yè) 《財務團隊如何創(chuàng)造價值，打造核心競爭力》2期

2022年 北京某教育集團 《如何搭建企業(yè)財務規(guī)范系統 》

2022年 河北某地產集團 《如何做好企業(yè)土地增值稅清算與稅務籌劃》

2022年 北京某大型商業(yè)集團公司 《財務報表分析與經營分析》3期

2023年 北京某頭部財稅咨詢公司 公開課《企業(yè)財務管控必修課》6期

2023年 北京某大型多元化集團公司 《如何做好企業(yè)全面預算管理》

2023年 江蘇某醫(yī)藥公司 《如何進行企業(yè)利潤管控》連續(xù)2期

2023年 北京某餐飲酒店 《新常態(tài)下的企業(yè)成本管控實務》

2023年 浙江某汽車企業(yè) 《非財務人員的財務管理》連續(xù)2期

2024年 北京某建筑集團 《企業(yè)如何做好稅務管理與稅務籌劃》

2024年 內蒙某新能源企業(yè) 《企業(yè)如何做好稅務管控》

2024年北京某頭部財稅咨詢公司 公開課《大財務思維助力企業(yè)價值成長》5期

2024年河北某國有交建企業(yè) 《新《會計法》特訓》

【理論體系】

【“大財務”體系終身推動者】成為大財務體系標準推動者，幫助企業(yè)構建財務戰(zhàn)略、股權設計、投資融資、上市并購、風險管理、內控流程、成本控制、分析報告、信息系統、全面預算、稅收籌劃體系，為企業(yè)增加利潤、減少風險、增加現金流。

【授課風格】

激情幽默：授課充滿激情和幽默，富有感染力和親和力，課堂氛圍活躍。

聚焦實戰(zhàn)：企業(yè)高層管理實戰(zhàn)派出身，課程實戰(zhàn)案例豐富，干貨多，落地性強。

經驗豐富：多年財稅咨詢和培訓經驗，在財稅管理領域有豐富的方法論和成功案例。

互動性強：善于與學員互動，啟發(fā)學員思考，對關鍵內容進行深層次剖析、解讀。

【主講課程】

財務類-非財務人員：（合適老板、股東、企業(yè)中、高層管理人員）

《企業(yè)財務管控必修課——老板財商課》（經典課程）

《如何進行企業(yè)利潤管控——破解利潤“密碼”》（爆款課程）

《如何讀懂財務報表，從財務視角透析企業(yè)運營內核——數字背后的秘密》

《內控管理與風險防范——讓企業(yè)更賺錢、更值錢、更長壽“密碼”》（爆款課程）

《如何做好企業(yè)全面預算管理——預算是企業(yè)戰(zhàn)略落地的手段》

《非財務人員的財務管理——業(yè)財融合，創(chuàng)造價值》

《非財人員的財務修煉：大財務思維助力企業(yè)價值成長》

《如何做好公司股權架構設計——三層股權架構，讓老板拿錢無憂》

財務類-財務人員：（合適CFO、財務總監(jiān)、財務經理、財務主管、會計人員）

《如何搭建企業(yè)財務規(guī)范系統——財稅合規(guī)、價值倍增 》（爆款課程）

《新《會計法》特訓——會計成為高危職業(yè)，重罰財務造假》

《新常態(tài)下的企業(yè)成本管控實務——向管理要業(yè)績》

《企業(yè)財務報表及分析與“駕駛艙”設計——財務預警，決策支持》

《新形勢下企業(yè)如何做好現金流管理——現金為王，讓企業(yè)不缺錢》

《財務人員職業(yè)發(fā)展及價值成長——跑贏數字化時代》（經典課程）

《財務團隊如何創(chuàng)造企業(yè)價值，打造核心競爭力——轉型升級，財務賦能》

《如何成長為的優(yōu)秀財務經理/財務總監(jiān)——打造財務鐵軍、為企業(yè)創(chuàng)造價值》

稅務類

《“金稅四期”大數據治稅背景下，企業(yè)如何做好稅務管控》（經典課程）

《大數據背景下，企業(yè)的稅務評估與稽查風險應對》

《“金稅四期”智慧稅務背景下，企業(yè)如何做好稅務管理與稅務籌劃》

《房地產財稅必修課——降稅增效，財務賦能》

《如何做好企業(yè)土地增值稅清算與稅務籌劃——地產財務的葵花寶典》

中小企業(yè)老板必聽課

《財稅合規(guī)、價值倍增——如何做好初創(chuàng)企業(yè)財稅管理？》

《企業(yè)財務管控必修課——老板財商課》

《如何進行企業(yè)利潤管控——破解利潤“密碼”》

《如何做好公司股權架構設計——三層股權架構，讓老板拿錢無憂》

【部分培訓客戶】

房地產、建筑業(yè)、物業(yè)：中昂地產、鵬渤地產（返聘）、怡海控股、江河創(chuàng)建、重慶鑫格建筑、紐約建設、廣州金點物業(yè)、合和物業(yè)、怡海物業(yè)

能源、化工、煙草、農業(yè)：中國石化、中化國際、新奧集團（返聘）、中國煙草、中國林業(yè)

食品 、餐飲、酒店：燕京啤酒（返聘）、水岸花城酒店、江南里酒店、江蘇小廚娘、北京明月三千里

零售 、貿易 、服務：北京幸福超市、匯金廣場商貿、濟南眾康商貿、鵬潤電影、瑞萊德

生產 、加工 、制造：丹東制藥廠、河北金沙河、青島三合山精密鑄造、北京藍暢機械

文化、教育：北京某高校、怡海幼兒園、北京小學怡海分校、北京八中怡海分校、鵬渤幼兒園、鵬渤小學、衡卓高中、為明教育

【部分咨詢客戶】

客戶公司培訓咨詢內容項目成果

某知名央企、上市公司

（2020-2021）企業(yè)內部控制與風險管理，建立完善的內控體系。項目滿意度達到99%，助力完善公司內控體系。提升管理干部內部控制與風險管理認知和能力，幫助企業(yè)做合規(guī)、促經營和反舞弊。

北京某知名外資集團公司

（2021-2022）財務人員必須掌握的財稅知識和專業(yè)能力學員滿意度達到100%，幫助財務人員更新財稅知識。提升企業(yè)財稅管理水平，幫助企業(yè)實現資金安全、高效，風險可控，節(jié)稅有方，利潤倍增。

北京某大型國有商業(yè)集團公司

（2022-2023）為財務人員講授《財務報表分析與經營分析》這門課程，為管理層決策提供財務支持。建立財務報表分析系統，讓財務人員通過財務數據與經營數據寫出有價值的財務經營分析，提高財務人員分析水平。

北京某大型多元化集團

公司

（2022-2024）非財人員的財務管理：大財務思維助力企業(yè)價值成長。項目滿意度達到98%，幫助管理干部擁有大財務思維。管理干部都學會了用大財務思維來理解業(yè)務邏輯，大大提高企業(yè)管理水平。

浙江某醫(yī)藥公司

2020-2021為浙江某醫(yī)藥公司提供被某上市公司收購股權咨詢通過對客戶被收購前的財務合規(guī)性盡調，調整增加利潤1余億元，提高了客戶12倍估值，達到可客戶的預期目標，協助完成了上市公司收購其股權。

北京某央企下屬公司2023-2024

為北京某央企下屬公司提供股權轉讓涉稅咨詢

根據客戶需求，積極逐項落實股權轉讓相關稅收減免政策，特別是在企業(yè)所得稅、土地增值稅方面，根據選擇方式的不同，取得了主管稅務機關的理解支持，達到了客戶最有利結果，順利完成股權轉讓。

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