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課程詳情

隨著數(shù)字化轉(zhuǎn)型加速、財(cái)稅監(jiān)管趨嚴(yán)及經(jīng)濟(jì)周期的復(fù)雜性加劇，稅務(wù)監(jiān)管體系加速向“以數(shù)治稅”高階形態(tài)進(jìn)化：完成全稅種、全流程、全數(shù)據(jù)監(jiān)控閉環(huán)，全國(guó)數(shù)電發(fā)票覆蓋率突破95%，智能稽查系統(tǒng)依托“數(shù)據(jù)畫像”實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)穿透等等，企業(yè)稅務(wù)合規(guī)邊界正被重新定義。

如何在合規(guī)框架下重構(gòu)財(cái)稅體系？

如何借力智能化工具實(shí)現(xiàn)降本增效？

如何通過(guò)財(cái)稅戰(zhàn)略驅(qū)動(dòng)企業(yè)價(jià)值增長(zhǎng)？

……

本課程聚焦三大核心維度，深度拆解企業(yè)稅務(wù)合規(guī)新范式，提供從政策解讀、風(fēng)險(xiǎn)量化到執(zhí)行落地的系統(tǒng)解決方案，助力企業(yè)在強(qiáng)監(jiān)管時(shí)代構(gòu)建“規(guī)則適配-數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)-價(jià)值共生”的新型稅務(wù)戰(zhàn)略體系。

【課程收益】

掌握合規(guī)新策略，有效應(yīng)對(duì)監(jiān)管持續(xù)升級(jí)

借力智能工具，推動(dòng)財(cái)稅提效與成本優(yōu)化

構(gòu)建價(jià)值型財(cái)稅戰(zhàn)略，賦能企業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)

課程大綱

模塊一、破局之道——穿透監(jiān)管紅線，筑牢風(fēng)險(xiǎn)防線

（一） 財(cái)稅環(huán)境巨變：政策、技術(shù)、商業(yè)模式的疊加沖擊

【案例1】業(yè)財(cái)融合不到位、合同管理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【案例2】發(fā)票管理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【案例3】賬務(wù)處理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【案例4】未按稅法規(guī)定進(jìn)行操作導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【案例5】未及時(shí)掌握稅收政策變化導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（二）財(cái)稅合規(guī)管理原則：合法性、合理性、成本效益、事先管理

【案例1】合法性原則—“都是納稅籌劃惹的禍”，真是如此嗎？

【案例2】合理性原則—同股不同價(jià)是什么原因？

【案例3】事先規(guī)劃是保證稅務(wù)合規(guī)的基礎(chǔ)

【案例4】稅務(wù)合規(guī)需要考慮成本效益原則

（三）破局路徑：從“被動(dòng)應(yīng)對(duì)”到“主動(dòng)引領(lǐng)”的財(cái)稅戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

模塊二、合規(guī)重構(gòu)——增值稅核心變化、最新配套文件梳理與風(fēng)險(xiǎn)防控

新《增值稅法》落地下的風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)安排

1. 增值稅應(yīng)稅與非應(yīng)稅交易界定偏差的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及案例解析

核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：交易性質(zhì)判斷錯(cuò)誤導(dǎo)致計(jì)稅錯(cuò)誤、進(jìn)項(xiàng)抵扣違規(guī)

【案例1】應(yīng)稅與非應(yīng)稅違約金的邊界劃分：同屬違約金，為何稅收處理大不同？

【案例2】非應(yīng)稅交易的抵扣陷阱：可抵扣與不可抵扣情形的精準(zhǔn)界定

2. 增值稅視同應(yīng)稅交易范圍調(diào)整后的風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)處置

政策變化核心：視同應(yīng)稅交易范圍優(yōu)化后的稅務(wù)合規(guī)要點(diǎn)

【案例1】非貨幣資產(chǎn)捐贈(zèng)：增值稅與企業(yè)所得稅處理差異及協(xié)調(diào)技巧

【案例2】非貨幣資產(chǎn)投資的稅務(wù)爭(zhēng)議點(diǎn)：哪些情形需視同應(yīng)稅交易？

【案例3】跨縣市總分機(jī)構(gòu)貨物移送：“視同應(yīng)稅交易” 的判定標(biāo)準(zhǔn)

【案例4】無(wú)償提供服務(wù)的反避稅風(fēng)險(xiǎn)：無(wú)需視同應(yīng)稅交易的邊界與稽查合規(guī)處置要點(diǎn)

3. 增值稅銷售額界定的三大核心要點(diǎn)與實(shí)務(wù)爭(zhēng)議解決

關(guān)鍵把控點(diǎn)：價(jià)款確認(rèn)、稅會(huì)差異、特殊情形剔除規(guī)則

【案例1】“委托付款” 是否違反增值稅規(guī)則？—款項(xiàng)支付與銷售額確認(rèn)的關(guān)聯(lián)性分析

【案例2】平臺(tái)補(bǔ)貼的發(fā)票開具爭(zhēng)議：商家按 6% 服務(wù)費(fèi)開票是否合規(guī)？

【案例3】“與應(yīng)稅交易相關(guān)的價(jià)款”界定：哪些價(jià)款需計(jì)入銷售額？

【案例4】銷售退回條款的稅會(huì)差異協(xié)調(diào)：合規(guī)處理流程與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

【案例5】“刷單收入” 的稅務(wù)定性：能否從銷售額中剔除？依據(jù)與操作要點(diǎn)

4. 多稅率應(yīng)稅交易的稅務(wù)處理規(guī)則

核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：交易拆分或合并判定錯(cuò)誤、稅率適用偏差引發(fā)計(jì)稅風(fēng)險(xiǎn)

【案例1】一項(xiàng)應(yīng)稅交易與多項(xiàng)應(yīng)稅交易的判斷標(biāo)準(zhǔn)：

【案例2】主要業(yè)務(wù)適用稅率的判定標(biāo)準(zhǔn)：類似應(yīng)稅交易的比照?qǐng)?zhí)行

5. 進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣范圍調(diào)整后的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與合規(guī)處置

政策變化重點(diǎn)：不得抵扣范圍的重大調(diào)整與實(shí)操影響

【案例1】餐飲服務(wù)進(jìn)項(xiàng)抵扣的模糊地帶：可抵扣范圍界定與風(fēng)險(xiǎn)防范

【案例2】貸款服務(wù)進(jìn)項(xiàng)抵扣禁令：哪些關(guān)聯(lián)進(jìn)項(xiàng)需全額轉(zhuǎn)出？

【案例3】非正常損失的進(jìn)項(xiàng)處理：判定標(biāo)準(zhǔn)與轉(zhuǎn)出流程避免偏差

【案例4】無(wú)法劃分進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出新規(guī)：計(jì)算方法變化點(diǎn)與實(shí)操應(yīng)用

【案例5】混合用途長(zhǎng)期資產(chǎn)抵扣：分?jǐn)偡椒ㄅc大額資產(chǎn)分期調(diào)整規(guī)則

6. 增值稅小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人新規(guī)下的風(fēng)險(xiǎn)防控

政策核心變化：超標(biāo)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、轉(zhuǎn)換流程及計(jì)稅銜接要求

7. 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間特殊規(guī)定

核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：納稅義務(wù)時(shí)間確認(rèn)滯后或提前，導(dǎo)致稅款繳納違規(guī)

8. 掛靠經(jīng)營(yíng)模式的納稅人認(rèn)定與虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范

核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：納稅人主體界定、發(fā)票開具合規(guī)性

【典型案例】掛靠經(jīng)營(yíng)的稅務(wù)雷區(qū)：如何避免被認(rèn)定為虛開發(fā)票

本章節(jié)主要政策概覽：

國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于起征點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)等增值稅征管事項(xiàng)的公告

（國(guó)家稅務(wù)總局公告2026年第4號(hào)）

財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅法施行后增值稅優(yōu)惠政策銜接事項(xiàng)的公告

（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2026年第10號(hào)）

財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅征稅具體范圍有關(guān)事項(xiàng)的公告

（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2026年第9號(hào)）

財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅應(yīng)稅交易銷售額計(jì)算口徑的公告

（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2026年第12號(hào)）

財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣等有關(guān)事項(xiàng)的公告

（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2026年第13號(hào)）

財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于長(zhǎng)期資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣暫行辦法

（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2026年第15號(hào)）

國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告

（國(guó)家稅務(wù)總局公告2026年第6號(hào)）

……

模塊三、數(shù)智躍遷——重構(gòu)財(cái)稅效率，賦能管理決策

（一）稅務(wù)AI在企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理中的應(yīng)用

【實(shí)案】某制造企業(yè)“稅務(wù)AI”落地：從“被動(dòng)補(bǔ)稅”到“主動(dòng)合規(guī)”的轉(zhuǎn)型

（二）企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)管理（風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警模型）

模塊四、價(jià)值驅(qū)動(dòng)——業(yè)財(cái)稅融合促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略增長(zhǎng)

（一）企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查與控稅技巧透析

1. 合同控稅理念---“四務(wù)”有效結(jié)合

（1）鄭某陰陽(yáng)合同少交了多少稅？

（2）合同與實(shí)際業(yè)務(wù)相結(jié)合對(duì)稅務(wù)處理的重要性

（3）從稅務(wù)的角度去考慮業(yè)務(wù)合同描述

（4）賬務(wù)處理如何與合同條款相匹配？

2. 五大關(guān)鍵，助你出色完成合同涉稅審查

（1）合同約定不同，稅會(huì)處理各不同

（2）合同名稱與合同內(nèi)容不一致時(shí)，如何確定合同性質(zhì)

（3）關(guān)注合同價(jià)款是否詳細(xì)說(shuō)明

（4）關(guān)注合同發(fā)票開具相關(guān)條款

（5）關(guān)注合同相關(guān)資料的提供和雙方配合義務(wù)的約定

（二）發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)排查與合規(guī)處理策略

1. 虛開發(fā)票和異常憑證的風(fēng)險(xiǎn)防范

2. 只要按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間申報(bào)了未開票收入，延遲開具發(fā)票也是可以的？

3. “提前開具發(fā)票，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為開具發(fā)票的當(dāng)天”就說(shuō)明企業(yè)提前開具發(fā)票沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？

4. 違約金需要開發(fā)票嗎？

（三）資金融通事項(xiàng)稅務(wù)規(guī)劃與合規(guī)處理策略

1. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無(wú)償借款的是與非

2. 非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無(wú)償借款，企業(yè)所得稅需要視同銷售嗎？

3. 企業(yè)向個(gè)人借款支付利息，可以稅前扣除嗎？

4. 關(guān)聯(lián)企業(yè)有償借款超過(guò)規(guī)定債資比，一定要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎？

（四）合規(guī)前提下的納稅方案優(yōu)化

（一）允許的“合理安排”

（二）禁止的“過(guò)度籌劃”

16:30 講解結(jié)束，互動(dòng)問(wèn)答

17:00 課程結(jié)束 

高老師

高老師是省級(jí)稽查人才庫(kù)、納稅評(píng)估人才庫(kù)和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長(zhǎng)、檢查科科長(zhǎng)，納稅評(píng)估分局分局長(zhǎng)；曾榮獲“全省國(guó)稅系統(tǒng)稅務(wù)稽查能手”和“全省國(guó)稅系統(tǒng)征管領(lǐng)軍人才”等稱號(hào)。同時(shí)，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務(wù)稽查方法，了解納稅評(píng)估流程，掌握企業(yè)涉稅核算需求，為學(xué)員提供極其實(shí)用的涉稅工作指導(dǎo)。 授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實(shí)。

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