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課程背景

在當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”深入推進(jìn)的背景下，金稅四期全面上線、大數(shù)據(jù)智能比對、防偽稅控系統(tǒng)升級、稅收分類編碼規(guī)范實(shí)施等一系列征管稽查措施不斷強(qiáng)化，企業(yè)面臨的稅務(wù)合規(guī)壓力與日俱增。

許多企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險，往往源于日常業(yè)務(wù)處理與會計(jì)核算中的細(xì)節(jié)疏漏，問題長期累積，卻常在稅務(wù)稽查時才集中暴露，導(dǎo)致嚴(yán)重后果。究其原因，主要在于稅收政策體系復(fù)雜、更新頻繁，財務(wù)人員難以全面掌握，日常風(fēng)險預(yù)警與應(yīng)對能力不足。

為此，我們特別推出本課程。課程緊密結(jié)合最新年度稅收政策，以企業(yè)所得稅匯算清繳為主線，引導(dǎo)財務(wù)人員系統(tǒng)排查涉稅風(fēng)險點(diǎn)，掌握全流程業(yè)務(wù)自查方法。通過深度剖析各類科目間的勾稽關(guān)系，并結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃指導(dǎo)，本課程將助力企業(yè)有效識別、防范與化解稅務(wù)風(fēng)險，在合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)上提升盈利空間，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。

【課程收益】

【審時度勢】2025-2026年度涉稅政策，看清改革趨勢

【抽絲剝繭】匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目，厘清稅會差異

【有備無患】企業(yè)涉稅風(fēng)險自查要點(diǎn)，規(guī)避納稅風(fēng)險

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一、匯算清繳---企業(yè)收入事項(xiàng)高頻風(fēng)險指標(biāo)解析及風(fēng)險化解

1. 未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間確認(rèn)收入風(fēng)險

【重點(diǎn)】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警與應(yīng)對技巧

2. 企業(yè)取得政府補(bǔ)助的稅務(wù)處理

【重點(diǎn)】征稅收入或不征稅收入的選擇及后續(xù)管理操作指南設(shè)計(jì)

3. 關(guān)聯(lián)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計(jì)利息收入風(fēng)險

【重點(diǎn)】關(guān)聯(lián)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)風(fēng)險管控

4. 豁免債權(quán)少計(jì)收入風(fēng)險管控

【重點(diǎn)】三年應(yīng)付未付的應(yīng)付賬款是否轉(zhuǎn)收入

5. 以非貨幣性資產(chǎn)清償債務(wù)少計(jì)收入風(fēng)險管控

【重點(diǎn)】以房抵債、以貨抵債是否應(yīng)確認(rèn)收入

6. 企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)涉稅風(fēng)險

【重點(diǎn)】收入明顯偏低是否會被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整？如何調(diào)整？

模塊二、匯算清繳---企業(yè)扣除事項(xiàng)高頻風(fēng)險指標(biāo)解析及風(fēng)險化解

1. 不符合規(guī)定的工資支出稅前扣除風(fēng)險

【重點(diǎn)】兩稅比對正在行動

【重點(diǎn)】以報銷費(fèi)用等不符合內(nèi)部工資薪金制度，變相發(fā)放工資薪金及福利

【重點(diǎn)】虛列員工信息，套取工資

【重點(diǎn)】股權(quán)激勵計(jì)劃在等待期內(nèi)計(jì)提但尚未實(shí)際發(fā)生的工資薪金

2. 利息支出的稅前扣除的風(fēng)險與控制

【重點(diǎn)】公司支付給金融機(jī)構(gòu)的利息

【重點(diǎn)】公司支付給關(guān)聯(lián)企業(yè)的利息

【重點(diǎn)】公司支付給非關(guān)聯(lián)企業(yè)的利息

【重點(diǎn)】公司支付給股東或企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人

【重點(diǎn)】公司支付給內(nèi)部職工或其他人員

【重點(diǎn)】集團(tuán)公司之間有償借貸涉稅風(fēng)險與25年最新規(guī)定；

【重點(diǎn)】集團(tuán)公司之間無償借貸證據(jù)鏈整理；

3. 研發(fā)費(fèi)用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險

【重點(diǎn)】自主研發(fā)、委托研發(fā)、合作研發(fā)等不同方式的涉稅風(fēng)險與風(fēng)險控制

4. 特殊群體等優(yōu)惠事項(xiàng)不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險

【重點(diǎn)1】殘疾人員招用常見涉稅風(fēng)險與風(fēng)險控制

【重點(diǎn)2】退伍軍人招用及退伍干部轉(zhuǎn)業(yè)常見誤區(qū)與風(fēng)險控制

【重點(diǎn)3】脫貧人員常見誤區(qū)與風(fēng)險控制

【重點(diǎn)4】退休人員返聘常見誤區(qū)與風(fēng)險控制

【重點(diǎn)5】隨軍家屬、退休干部轉(zhuǎn)業(yè)稅收政策與應(yīng)用

5. 不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風(fēng)險

【重點(diǎn)】2025年符合條件的公益性組織有哪些

【重點(diǎn)】特殊捐贈支出的稅務(wù)風(fēng)險與控制

6. 資產(chǎn)損失未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險

【重點(diǎn)1】資產(chǎn)損失---應(yīng)收賬款壞賬的留存資料

【重點(diǎn)2】資產(chǎn)損失---長期股權(quán)投資損失的留存資料

【重點(diǎn)3】資產(chǎn)損失---債權(quán)損失的留存資料

7. 固定資產(chǎn)一次性扣除相關(guān)風(fēng)險

【重點(diǎn)】固定資產(chǎn)一次性扣除的具體應(yīng)用與風(fēng)險防范

8. 廣告宣傳費(fèi)的相關(guān)涉稅風(fēng)險與控制

【重點(diǎn)】廣宣費(fèi)公司之間互相挪用的涉稅風(fēng)險與風(fēng)險控制

9. 私車公用賬面無車輛租賃費(fèi)

【重點(diǎn)】私車公用的具體應(yīng)用與風(fēng)險防范

【重點(diǎn)】無租使用個人車輛，加油費(fèi)、停車費(fèi)等費(fèi)用稅前扣除風(fēng)險

10. 無票支出稅前扣除的涉稅風(fēng)險管控

【重點(diǎn)1】福利費(fèi)中食堂費(fèi)用支出無發(fā)票

【重點(diǎn)2】采購貨物無發(fā)票

【重點(diǎn)3】白條能否入賬？能否稅前扣除？

16:30 講解結(jié)束，互動問答

17:00 課程結(jié)束

陳老師

陳老師，10多年財務(wù)培訓(xùn)與財務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計(jì)完成了46份企業(yè)年度審計(jì)報告、近百份專項(xiàng)股權(quán)改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。 陳老師深入淺出的授課風(fēng)格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

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