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課程背景

隨著數字經濟時代的深化發展和“以票治稅”邁向“以數治稅”，我國的增值稅制度與實踐正迎來全面而深入的變革。新法的正式施行，不僅在稅率征收、納稅人界定、計稅方式等基本面進行了重塑。對于正處于向高質量發展轉型升級、業務模式日趨多樣的建筑行業而言，新稅法帶來了機遇與不確定性并存的新財稅環境。如何在“金稅四期”的強大數據稽核體系下準確把握新動向、理順涉稅價值鏈、做實業財稅深度融合的內控關卡，從而實現合規創值和戰略安全共生，是現代建筑企業與財稅相關人員無法回避的一道關鍵考題。

立足于上述背景與現實痛點，特邀財稅合規專家緊扣建筑行業特有業務模式和商業模式，量身打造 《數智驅動·合規創值：建筑企業增值稅新法與全周期涉稅風險實戰精講》專題講座，為廣大建筑企業帶去使能一線的系統化實操策略與精細化防控方案。

歡迎各位新老朋友蒞臨參加！

課程收益

透徹把握新法與改革脈絡。幫助企業深入了解建筑企業適用范圍下增值稅計稅規則（含簡易計稅）、稅率與購進扣稅的實操要點與新舊區別，清晰新法中“誰該繳、繳多少、何時繳”的核心坐標。

精準識別與防御高風險環。圍繞建筑行業營銷場景突出問題（全周期收款憑據差異處理、分包扣除、資產重組等）、特殊經營模式（EPC、聯合體、掛靠），學會在合同、結算實務中構建稅務合規管理閉環。

精細化成本效益管控與稅負進退。實操性掌握如何進行納稅義務分時點分攤、稅前分包差額扣除的動態運用、設備與服務采購的進項抵扣“負面清單”與納稅優惠活用邊界，以合規為原則消除無效籌劃。

通覽中大型涉稅風控與互動策略。以用工合規與股東構架稅務負擔為落腳點，引入構建多適用機階段業財稅風控聯動預警機制，為建筑企業配合稅務稽核、財稅專項審計提供“應對+存證”的備選方案。

培訓對象

1. 建筑企業董事長、總經理、財務總監、財務經理、稅務經理；

2. 項目財務主管、項目稅務主管、項目經營合約主管等管理人員；

3. 稅務師事務所、會計師事務所、律師事務所、代理記賬機構、財務咨詢公司等涉稅中介服務人員。

建議企業高管、財稅負責人及項目核心管理人員協同參會，高效適配新政、落地合規管控。

課程大綱

模塊一：新法核心變革與納稅人身份重塑：如何準確錨定企業稅制新坐標？

1.納稅人身份管理有何新規？小規模納稅人標準、強制升級條件及追溯調整風險如何應對？

2.稅率與征收率體系如何變化？一般納稅人與小規模納稅人簡易計稅的適用范圍有何調整？上下游簡易計稅政策變動對建筑企業的核心影響？

3.增值稅的征稅范圍與“不征稅”項目有哪些重要修訂？如何準確界定應稅交易？

4.“視同銷售”范圍大幅刪減后，無償借貸、禮品贈送等常見業務如何處理最妥當？

5.“混合銷售”與“兼營”概念淡化后，EPC及衍生模式F+EPC、EPC+F、EPC+O，聯合體承包，銷售自產貨物并提供安裝等復雜業務如何確定適用稅率？

模塊二：銷售額確認、進項抵扣與稅額計算：如何精準核算避免誤繳與流失？

1.全部價款與價外費用有區別嗎？建筑企業收取客戶和供應商支付的違約金、利息是否需要納稅？

2.結算時無法足額收回尾款，是否能紅沖發票差額確認銷售額？企業所得稅如何處理？

3.進項稅額抵扣的“負面清單”有何變化？貸款服務、餐飲消費等進項能否抵扣？固定資產進項如何分攤與轉出？

4.建筑企業差額征稅政策是否延續？分包款扣除的憑證、時點與開票方式面臨哪些新挑戰？

5.納稅義務發生時間采用“孰早原則”，對預收款、進度款結算產生何種影響？

6.留抵退稅政策以法律形式固定，建筑企業申請退稅需滿足哪些條件？應關注哪些實操要點？

模塊三：跨區域經營涉稅管理：如何應對項目分散與涉稅管理數字化挑戰？

1.跨區域經營涉稅管理有何新要求？增值稅與企業所得稅的預繳規則、時點及機構間抵扣如何操作？

2.數字發票全面推行下，建筑服務發票如何與跨區域報驗關聯？開具、接收、查驗、歸檔全流程有何規范？

3.總分機構、母子公司、項目部等不同組織形態下，增值稅納稅人身份、發票開具與所得稅繳納如何規劃？

4.農產品、旅客運輸、通行費等特定業務的發票的抵扣規則有何特別之處？

模塊四：智能稽查穿透與業財稅風險聯防：如何構建事前預警與事中防御體系？

1.金稅四期“以數治稅”下，稅務稽查的底層數據邏輯與預警指標有何奧秘？

2.面對供應商“走逃失聯”、“異常注銷”或開具“異常憑證”，如何防范與應對相關進項稅損失風險？

3.合同條款如何成為稅收風險的“根源”與“化解工具”？

4.材料采購、設備租賃、咨詢服務等業務中，如何通過供應商選擇、合同簽訂與發票審核，筑牢“三流一致”風險防線？

5.如何識別應對無票支出、成本暫估等資金往來中的高發涉稅風險？

模塊五：特殊業務模式與復雜交易的稅務合規解碼

1.甲供工程、清包工、老項目等簡易計稅適用條件是否變化？如何結合工程造價進行最優計稅方法選擇與稅負測算？

2.土石方清運、河道清淤、拆除工程、道路養護等特性業務，納稅主體與政策適用如何判定？

3.掛靠等、工程特殊經營模式，如何設計合同與財務流程以實現財稅規范？

4.建筑企業、勞務分包企業不同用工模式下，個人所得稅、社保費用、殘保金、工會經費的合規處理與風險邊界在哪里？如果出現工傷事故，賠償金在企業所得稅前扣除要注意什么問題？

5.以房抵債、以物抵債、資產重組等非貨幣性交易，雙方各自涉及哪些稅種？如何進行合規的會計與稅務處理？

模塊六：稅收優惠活用與無效籌劃規避：如何守住底線并創造真實價值？

1.建筑企業是否有增值稅優惠政策？享受優惠需注意哪些風險與備案要求？

2.“稅收洼地”的財政返還是否可靠？全國統一大市場趨勢下，風險急劇上升

3.利用小規模納稅人拆分收入、關聯交易定價等常見“籌劃”手法存在哪些致命風險？

4.自然人直接持股、法人持股、持股平臺等股權架構，在股東分紅、股權轉讓時稅負有何不同？如何規劃？

5.供應鏈公司（衛星企業）設立與注銷環節，在資產清查、債務處理、稅款清繳方面有哪些高風險點需重點防控？

林老師

講師簡介

林久時老師：建筑業實戰派財稅講師，前建筑央企財務處處長。近年來深耕建筑業財稅領域，著作頗豐，已出版《建筑企業財稅處理與合同涉稅管理》、《建筑業財稅合規管理與疑難問題處理二十講》、《建筑施工企業全生命周期財稅處理與風險防范（案例版）》、《建筑企業會計核算與涉稅合規管理》等多部財稅專著。對建筑業財務難題、稅務風控、成本管理有深刻洞察與獨到策略。曾為中國華電集團、中國葛洲壩集團、中國五冶集團、中國二十二冶集團、中國十五冶金建設集團、中國核工業二二建、成都建工集團、寶業集團等近百家單位提供過內訓服務，好評如潮。

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