我要報(bào)名

咨詢電話：
手　　機(jī)：	郵箱：

課程詳情

隨著2025年建立“智慧稅務(wù)”的任務(wù)節(jié)點(diǎn)越來越近，利用大數(shù)據(jù)分析和人工智能“畫像”等新型工具對企業(yè)稅收票證的全生命周期進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控已經(jīng)進(jìn)入了倒計(jì)時階段，若企業(yè)還停留在傳統(tǒng)稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)防御和紙質(zhì)發(fā)票時代的管理方式，不僅影響企業(yè)的財(cái)稅管理成本和工作效率，還可能暴露潛在的財(cái)稅問題，對企業(yè)帶來新的稅收風(fēng)險(xiǎn)和管理短板。

本次課程從電子發(fā)票的背景和趨勢、電票下的信息化稽查風(fēng)險(xiǎn)比對指標(biāo)及最新稅政下的發(fā)票常見問題管控方法等方面對發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控策略一一進(jìn)行梳理，以幫助企業(yè)防范發(fā)票相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化發(fā)票事項(xiàng)管控、提升電子化憑證管理實(shí)操技能。

課程收益

票證“新形勢”：了解“智慧稅務(wù)”環(huán)境下的稅收票證新形勢

管理“新策略”：點(diǎn)撥“八部治稅”背景中的稅收管理新策略

實(shí)操“新技能”：掌握“數(shù)電發(fā)票”上線后的票據(jù)處理新技能

課程大綱

模塊一 高瞻遠(yuǎn)矚——從“嚴(yán)監(jiān)控”看看行政法與司法對于“虛開發(fā)票”定性的大相徑庭

1. 從四部門到八部門聯(lián)合治稅看“智慧稅務(wù)”形勢下的“票證”變化

2. 公司全員都應(yīng)知的發(fā)票和資金的關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)

3. 行政法與刑法上對“虛開”的認(rèn)定與制裁

4. 如何一眼分辨電子與紙質(zhì)發(fā)票票面是否存在不合規(guī)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

5. 數(shù)電發(fā)票O(jiān)FD、PDF及XML格式對于受票方進(jìn)行保存的不同要求

6. 虛開增值稅發(fā)票罪立案、“數(shù)額較大”、“數(shù)額巨大”的標(biāo)準(zhǔn)是多少？

7. 虛開普通發(fā)票罪在兩高司法解釋中的典型變化

案例一：因交易對手走逃失聯(lián)被稅務(wù)機(jī)關(guān)要求作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出160萬

案例二：發(fā)貨地與供應(yīng)商經(jīng)營地不一致被定性為接受虛開發(fā)票案

案例三：某集團(tuán)企業(yè)對開、環(huán)開發(fā)票未被移送司法機(jī)關(guān)承擔(dān)刑事責(zé)任案

案例四：某玩具生產(chǎn)企業(yè)幫助自然人虛開發(fā)票被檢察院定性不訴案

案例五：虛開發(fā)票后認(rèn)罪認(rèn)罰接受司法幫助整改可以從寬處理？

案例六：已注銷公司造成的稅款損失能否向公司實(shí)際控制人、股東追繳？

模塊二 流程重塑——“新電局”上線后的數(shù)電發(fā)票管理新架構(gòu)

一、 扣稅憑證在日常業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)歸納

1. 稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)沒有取得發(fā)票會立即處罰嗎？

2. 交易企業(yè)成為“非正常戶”或注銷等情形取不到發(fā)票怎么辦？

3. 是否所有應(yīng)取得未取得發(fā)票業(yè)務(wù)將來拿到發(fā)票都可以追補(bǔ)扣除？

4. 為什么重點(diǎn)提醒需注意左上角“帶字”的發(fā)票？

5. 四種情形歸納搞清楚違約金是否開具增值稅發(fā)票

6. “共同負(fù)擔(dān)”的費(fèi)用支出是用發(fā)票還是用分割單入賬？

7. 母子公司之間服務(wù)費(fèi)開具發(fā)票需要注意哪些事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)？

案例七：僅憑審計(jì)報(bào)告入賬列支借款利息被稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)稅罰款案

案例八：從一張《期間費(fèi)用明細(xì)表》稅務(wù)機(jī)關(guān)找出了這些風(fēng)險(xiǎn)！

案例九：三類企業(yè)混合銷售與兼營業(yè)務(wù)的一般與特殊規(guī)定下的發(fā)票開具

二、 《發(fā)票管理辦法》及其細(xì)則修訂后稅務(wù)稽查關(guān)注的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”

1. 舉例說明如何防范取得異常扣除憑證的風(fēng)險(xiǎn)

案例十：從兩個民事訴訟案例看付款后無法取得發(fā)票下的企業(yè)困境

2. 因異常扣除憑證被上下游公司牽連后被責(zé)令補(bǔ)稅的自救指南

3. 開具發(fā)票時間與各實(shí)體稅種納稅義務(wù)發(fā)生時間的聯(lián)系

4. 發(fā)票開具行為現(xiàn)階段最受稽查關(guān)注的三個方向

案例十一：推遲開票已申報(bào)納稅仍然被稅務(wù)稽查處罰案

案例十二：提前開票后業(yè)務(wù)取消紅字沖銷被定義為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警案

5. 異地代開發(fā)票需要了解的“冷”知識

6. 取得不征稅發(fā)票后就無法再取得相應(yīng)增值稅專用發(fā)票了嗎？

三、 “智慧稅務(wù)”數(shù)據(jù)交換與稽查案例結(jié)合提示

1. 新電子稅務(wù)局上線后展示的開具發(fā)票新規(guī)則

案例十三：一張租金發(fā)票引發(fā)的稅稅比對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

2. 電子發(fā)票服務(wù)平臺商品和服務(wù)稅收分類編碼賦碼操作的意義

案例十四：商品和服務(wù)的賦碼未來成為唯一“通行證”下的稅務(wù)稽查新方法

3. 第三方“倒推”收入成為稅務(wù)稽查嚴(yán)查隱匿收入的新渠道

案例十五：從電商平臺發(fā)票品名推算某旗艦店少申報(bào)銷售收入案

4. 掌握發(fā)票開具票面全要素調(diào)取的“邊界感”

案例十六：突發(fā)！數(shù)電票開具不符合邏輯常理被稽查！

晨老師

晨老師從事稅務(wù)工作二十年，是某省稅務(wù)高端人才、省級稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：企業(yè)票據(jù)管理與流程優(yōu)化(上海)