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課程目標

掌握國際稅收協定、東道國主要稅種、中國境外稅收抵扣規則及外派人員個稅社保政策，具備境外稅收抵扣實操與外派稅務管理能力，并建立國際稅收合規與反避稅意識。

課程對象

財務部門員工、管理層。

課程大綱

一、國際稅收簡介

1.國際稅基本原理

2.稅收協定介紹

3.稅收協定范本介紹

4.中國稅收協定談簽歷史簡介

5.詳細講解并附案例分析

常設機構/股息/利息/特許權使用費/財產收益/非獨立勞務（受雇所得）/董事費（高管報酬）/海運空運

6.受益所有人（反避稅的測試方法）

7.雙邊稅收協定下的雙邊磋商機制

8.國際間稅收合作與反避稅 （BEPS的15項行動計劃與“雙支柱”的影響）

9.自貿協定/關稅與原產地證

10.雙邊社保協定（補充內容）

二、東道國稅制簡介

1.境外稅務環境簡介

2.企業所得稅

3.個人所得稅

4.增值稅

5.跨境勞務增值稅規則 （OECD增值稅指南解釋）

6.印花稅/地方稅

7.自貿協定（RCEP的積極影響）/關稅/進口環節增值稅

8.征稅方式

9.申報方式

三、中國稅的關聯-境外稅收抵扣實務操作

1.境外所得抵免方法簡介

2.綜合抵免法/五層間接抵免/簡易抵扣法/稅收饒讓

3.中國稅收居民身份證明

4.境外稅務抵扣-不可名稱看實質？不看清繳看實繳？

5.境外抵扣文件（簡化和實用）

6.相關外匯折算

7.關聯交易同期資料與國別報告準備

8.境外個稅在中國的抵扣及匯算清繳

四、中方外派人員個稅及社保遵從及籌劃

1.稅收協定及范本對個人境外所得規定

2.中國稅法對外派員工規定與現狀

3.外派員工在東道國個稅現狀和困境

4.境外附加福利個稅問題

5.境外個稅征管/實體化/籌劃示例

6.稅總公告2020年3號文解讀

7.境外個人所得抵扣/饒讓

8.國際間反避稅合作（情報互換與CRS）

9.“走出去”企業對中方外派員工的個稅管理建議

10.國際派遣及第三方勞務公司的安排

11.中方外派高管人員的特殊注意事項（新增內容）

12.雙邊社保協定

13.東道國當地社保遵從與節省

梁老師

國家稅務總局《中國稅網》稅務專家顧問

國家稅務總局稅務干部學院“一帶一路”外聘兼職教授

中國國際商會“一帶一路”稅務研究小組副組長

梁老師有30年豐富的不同身份的專職稅務經驗。其中包括5年中國政府稅務部門公務員經歷（財政部稅政司國際處和新疆烏魯木齊市稅務局涉外分局），4年的北京德勤國際會計事務所稅務專業咨詢師的經驗，5年國際500強歐美跨國公司（卡夫，惠普）在中國區的稅務負責人管理經驗。特別在近13年來，他隨著中國成功的“走出去”企業歷程，積累了區域稅務實地工作經驗（如非洲，中東，歐洲，美國，東南亞）和全球稅務高層的管控經驗，使其成為中國為數不多的優秀國際稅務資深實務專家，在業界享有很好的口碑。

部分服務案例包括：華為，京西，天合，葛洲壩，國投電力等

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