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課程介紹

國家稅務總局官方發(fā)布數(shù)據(jù)，自2018年中國地稅完成機構(gòu)改革以來，全國共查處虛開企業(yè)超十萬戶，認定虛開發(fā)票超過六百萬份，涉及稅額過千億；經(jīng)預估，2019年上半年，僅第一季度就發(fā)生了超多三千起發(fā)票虛開案件；匯算清繳期后，全國有過萬家的企業(yè)收到過稅務局下發(fā)的《稅務檢查通知書》，且緣由更為多樣化；2019年7月底，有多地稅務機關(guān)已開始對年初收集的個人所得稅專項附加信息進行查驗核對……

種種跡象顯示，在深化推進稅改、不斷加碼減稅降費的同時，征管方面，是以納稅人能夠真切感受到的程度趨嚴。然而“嚴”一字無法準確概括征管的基調(diào)，客觀來說，應是征管更為規(guī)范。這其中主要有兩層內(nèi)涵。首先，國地稅合并后，稅務機關(guān)的職能更加明確，多數(shù)政策的執(zhí)行口徑也更為清晰；其次，借助大數(shù)據(jù)等一系列技術(shù)手段，稅務機關(guān)對行業(yè)及企業(yè)運行的總體態(tài)勢能夠有更客觀的了解。這也是為何近期的企業(yè)稅務問題呈現(xiàn)多樣化——以往習以為常的做法，漸漸行不通，且可能帶來巨大風險！

同時，經(jīng)濟形勢的變化倒逼企業(yè)進行業(yè)務創(chuàng)新，而稅收往往“后知后覺”，這就考驗著稅務人員對敏捷應對能力：既能做到風險的前置化管控，又幫助企業(yè)實現(xiàn)業(yè)務擴張。本次課程，鉑略特邀具備豐富稅務實戰(zhàn)背景的實務專家，以稅收“天網(wǎng)”為宏觀背景，解析新征管下的企業(yè)典型經(jīng)營風險，助力實現(xiàn)敏捷稅務風險管控。

培訓受眾

前置化——洞悉稅收征管新要點，將風險扼殺于萌芽階段

重實操——結(jié)合新政與實務場景，解析企業(yè)稅務管理精髓

全局觀——拔高稅務視角，打通業(yè)務全局與稅務風險管理

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

引子：全國上萬份稅務檢查通知書，今年稅務檢查與稽查的重點到底為何？

稅改頻發(fā)后，哪些領(lǐng)域成為新的稅收風險“高危區(qū)”？

依托大數(shù)據(jù)武器，稅務檢查中的新話題迭出……

“放管服”于納稅人，企業(yè)是否開始修煉內(nèi)功？

預防針：大數(shù)據(jù)預警提示將成為稅務檢查主要緣由

模塊一：新征管機構(gòu)成立元年，主要稅種監(jiān)管方向與重點解析

新個稅落地元年，稽查重點與方向解析：

- 史上最強大數(shù)據(jù)監(jiān)控下的個稅稽查風險點

- 個稅與社保繳納基數(shù)的比對是否會帶來風險？

- 政策閉環(huán)：個人所得稅匯算清繳政策預判

- 納稅人與扣繳義務人的責任界定是否清楚，各有哪些注意點？

……

增值稅改革更進一步，考驗企業(yè)對上下游的綜合管控：

- 39號公告六大新板塊，對稅務管理水平提出新要求

- 永恒話題：新稅制下，發(fā)票管控有什么新風險？

- 增值稅長期零申報勢必引起稅局警覺

- 行業(yè)大數(shù)據(jù)為準繩，稅負率異常成為稅務檢查依據(jù)

- 紅字票、失控票、滯留票的應對技巧

- 無票業(yè)務在實務中的稅務風險

- 真實案例：重號的海關(guān)完稅憑證牽出億元大案

……

做好匯算清繳，需要持續(xù)關(guān)注企業(yè)所得稅稅前扣除憑證：

- 溫故知新：真相就在總局公告2018年第28號

- 講師提示：今后匯算清繳是持續(xù)性工作，切忌臨時抱佛腳！

模塊二：綜合業(yè)務情形——考驗稅務風險管控的同步協(xié)調(diào)

成本費用端：

- 進項稅額轉(zhuǎn)出問題二則：存貨報廢、應付未付的購進貨物或服務

- 福利性補貼、勞務派遣工資、退休職工發(fā)生費用問題解析

- 社保費歸為稅局征收，將會對企業(yè)稅務提出什么要求？

- 籌建期間的企業(yè)發(fā)生業(yè)務招待費如何稅前扣除？

- 為什么私車公用卻被要求補交個稅？

- 手續(xù)費及傭金支出的稅務爭議

- 利息支出應當憑哪些票據(jù)列支？

- 超利率的資本化利息支出應如何調(diào)整？

- 構(gòu)建固定資產(chǎn)的借款利息必須都資本化嗎？

- 如何計算關(guān)聯(lián)企業(yè)利息支出不得稅前扣除的部分？

- “明股實債”兩大稅種博弈

- 資產(chǎn)損失申報的數(shù)據(jù)預警及申報要決

- 固定資產(chǎn)暫估入賬后未到票據(jù)部分折舊是否可以稅前扣除

- 中途調(diào)整固定資產(chǎn)折舊年限增加的折舊額的稅務風險

- 以前年度損益調(diào)整中的博弈

業(yè)務收入端：

- 企業(yè)所得稅與增值稅的納稅義務發(fā)生時間各如何判定？

- 新要點：增值稅改革期的價外費用與現(xiàn)代服務業(yè)的稅率問題

不同收入來源的稅務處理要點：

- 如何處理政府補助、財政返還款與專項補貼？

- 取得個人所得稅手續(xù)費，會計與稅務應如何處理？

- 何謂“不征稅收入”？如何辨別？

如何規(guī)避視同銷售在實務中的稅務風險？

- 區(qū)分：購貨物贈服務與購服務贈貨物

- 無償贈送的“無償”由誰說了算？

銷售模式的創(chuàng)新如何引起稅收問題：

- 售前返利與售后返利的發(fā)票處理問題

- 混合銷售與兼營是否仍然分辨不清？

模塊三：應對稅務檢查或稽查，哪些方法策略能夠化險為夷？

樹立正確心態(tài)：閉環(huán)——從收到檢查或稽查通知開始，到解決問題

稅務管理在乎持續(xù)改進：開展稅務自查的重要考量

- 是企業(yè)特有問題？行業(yè)共性問題？地區(qū)差異問題？

- 是申報問題？是數(shù)據(jù)問題？還是結(jié)構(gòu)問題？

- 是定性問題？還是定量問題？

- “偶然性”和“常態(tài)化”的差異

16:30 課程結(jié)束 

李老師

李先生曾先后服務于銀行、 著名的500強制造企業(yè)、咨詢公司、會計事務所等，為數(shù)家知名500強企業(yè)提供過咨詢服務，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務所的培訓部高級經(jīng)理，負責北京、上海和香港等多地的中國稅務培訓工作，授課風格縝密、詳實，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業(yè)內(nèi)部風險控制等。 李先生是英國特許公認會計師（ACCA）、加拿大特許專業(yè)會計師（CPA CGA）、中國注冊稅務師（CTA）、復旦大學會計碩士。

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